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एचएनआई (HNIs) अपनी इन्वेस्टमेंट इनकम पर लगने वाले टैक्स को कम करने के लिए कई स्मार्ट टैक्स नियमों का इस्तेमाल करते हैं, ताकि उनकी पूंजी का ज़्यादा हिस्सा उनके पास रहे।
इक्विटी इन्वेस्टमेंट के फायदे
फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे टैक्सेबल ऑप्शन से पैसा निकालकर इक्विटी इन्वेस्टमेंट, जैसे शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड में लगाना एक बड़ा फायदा देता है। सालाना ₹1.25 लाख से ज़्यादा के मुनाफे पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) पर 12.5% (बिना इंडेक्सेशन के) टैक्स लगता है, जो टैक्स के बोझ को काफी कम कर देता है।
पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) के फायदे
सेविंग्स पोर्टफोलियो में पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) जैसे टैक्स-फ्री ऑप्शन को शामिल करना एचएनआई (HNIs) के लिए बहुत ज़रूरी है। PPF एग्ज़म्प्ट-एग्ज़म्प्ट-एग्ज़म्प्ट (EEE) मॉडल पर काम करता है: यानी इन्वेस्टमेंट, उस पर मिलने वाला इंटरेस्ट और मैच्योरिटी पर मिलने वाली रकम, सभी टैक्स-फ्री होती हैं, बशर्ते सारे नियमों का पालन किया जाए।
कैपिटल गेन्स हार्वेस्टिंग की रणनीति
कैपिटल गेन्स हार्वेस्टिंग निवेशकों को कानूनी तौर पर अपने सालाना टैक्स बिल को कम करने की सुविधा देती है। हर साल कुछ लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट बेचकर और फिर से रीइन्वेस्ट करके, निवेशक अपनी कॉस्ट बेसिस को रीसेट कर सकते हैं। इससे वे हर साल टैक्स-फ्री छूट का बार-बार फायदा उठा सकते हैं, जिससे कुल टैक्स का बोझ कम हो जाता है। टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग में नुकसान पर बिकने वाले इन्वेस्टमेंट को बेचकर कैपिटल गेन्स को ऑफसेट किया जाता है। जो नुकसान बच जाता है, उसे अगले 8 सालों तक आगे ले जाकर टैक्सेबल इनकम को कम करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है।
रियल एस्टेट टैक्स ऑप्टिमाइज़ेशन
प्रॉपर्टी से होने वाली रेंटल इनकम और बिक्री पर कैपिटल गेन्स से जुड़े डिडक्शन और एग्ज़ेम्पशन का क्लेम किया जा सकता है। इसमें सेक्शन 24 के तहत इंटरेस्ट पर डिडक्शन, सेक्शन 54 के तहत प्रॉपर्टी में मुनाफे को रीइन्वेस्ट करके कैपिटल गेन्स टैक्स बचाना, या सेक्शन 54EC के तहत खास बॉन्ड में पैसा लगाना शामिल है।
सिस्टेमेटिक विड्रॉल प्लान (SWP)
रिटायरमेंट के बाद रेगुलर इनकम के लिए, म्यूचुअल फंड से सिस्टेमेटिक विड्रॉल प्लान (SWP) लेना पारंपरिक ब्याज या एन्युटी इनकम के मुकाबले ज़्यादा टैक्स-एफिशिएंट तरीका है। SWP में, हर निकासी की राशि का सिर्फ कैपिटल गेन्स वाला हिस्सा ही टैक्सेबल होता है, न कि पूरी रकम। इससे लंबे समय में टैक्स का बिल कम आता है।
हिन्दू अनडिवाइडेड फैमिली (HUF) का फायदा
एक हिन्दू अनडिवाइडेड फैमिली (HUF) एक अलग टैक्स एंटिटी की तरह काम कर सकती है, जो इनकम स्प्लिटिंग और बेहतर टैक्स प्लानिंग की सुविधा देती है। HUF के ज़रिए इन्वेस्टमेंट या इनकम को रूट करके, परिवार अपनी अलग टैक्स ब्रैकेट्स और डिडक्शन का फायदा उठा सकते हैं, जिससे कुल मिलाकर टैक्स का बोझ कम हो सकता है।