गिफ्ट के तौर पर कैश देने की जगह अब निवेशक स्टॉक्स और म्यूचुअल फंड्स को चुन रहे हैं। यह निवेश के जरिए लंबे समय की वेल्थ बनाने का एक बेहतरीन तरीका है, लेकिन इसमें टैक्स और ट्रांसफर के नियमों को समझना बेहद जरूरी है।
शेयरों का ट्रांसफर कैसे करें?
डीमैट (Demat) रूप में रखे गए शेयर या ETF का ट्रांसफर 'ऑफ-मार्केट' रूट से होता है, यानी इसके लिए स्टॉक एक्सचेंज के जरिए कोई ट्रेड नहीं करना पड़ता। इसके लिए आपको अपने डिपॉजिटरी पार्टिसिपेंट (DP) जैसे CDSL या NSDL की सेवाओं का इस्तेमाल करना होगा। आप CDSL Easiest या NSDL Speed-e जैसे ऑनलाइन प्लेटफॉर्म का उपयोग कर सकते हैं, या फिर अपने ब्रोकर के पास Delivery Instruction Slip (DIS) जमा कर सकते हैं। इसके लिए बस आपको सामने वाले व्यक्ति का डीमैट अकाउंट और क्लाइंट आईडी चाहिए होगी।
म्यूचुअल फंड्स का ट्रांसफर
म्यूचुअल फंड यूनिट्स को आप बिना डीमैट में बदले सीधे एक फोलियो से दूसरे फोलियो में ट्रांसफर कर सकते हैं। CAMS और KFintech जैसे RTA (Registrars and Transfer Agents) ने इसके लिए डिजिटल सुविधा दी है। ध्यान रहे, ट्रांसफर करने वाले और पाने वाले दोनों का KYC पूरा होना अनिवार्य है। सुरक्षा के लिहाज से, ट्रांसफर की गई यूनिट्स 10 दिन के लिए रिडेम्पशन के लिए लॉक हो जाती हैं।
टैक्स का गणित और जरूरी नियम
इनकम टैक्स के नियमों के अनुसार, अगर आप अपने 'रिश्तेदारों' (जैसे जीवनसाथी, भाई-बहन या बच्चे) को गिफ्ट देते हैं, तो यह टैक्स के दायरे में नहीं आता। हालांकि, एक महत्वपूर्ण बात यह है कि भविष्य में जब रिसीवर इन शेयर्स को बेचेगा, तो कैपिटल गेन्स की गणना उस मूल कीमत (Cost Basis) पर होगी जिस पर डोनर ने इन्हें खरीदा था।
गैर-रिश्तेदारों को गिफ्ट देते समय नियम सख्त हैं। यदि एक फाइनेंशियल ईयर में गिफ्ट की वैल्यू ₹50,000 से ज्यादा है, तो पाने वाले को इसे अपनी 'अन्य स्रोतों से आय' (Income from other sources) मानकर टैक्स चुकाना होगा। प्रक्रिया शुरू करने से पहले जरूरी कागजी कार्रवाई पूरी करें ताकि ट्रांसफर में कोई अड़चन न आए।