कॉर्पोरेट हेल्थ इंश्योरेंस: प्रीमियम पर टैक्स छूट का दावा कर सकते हैं आप?

कई कर्मचारी मानते हैं कि कॉर्पोरेट हेल्थ इंश्योरेंस से ऑटोमैटिक टैक्स बेनेफिट्स मिल जाते हैं, लेकिन इसके नियम इस बात पर निर्भर करते हैं कि प्रीमियम का भुगतान कौन कर रहा है। अगर आपकी कंपनी पूरा प्रीमियम भर रही है, तो कोई टैक्स डिडक्शन नहीं मिलेगा। हालांकि, अगर आप टॉप-अप कवरेज या माता-पिता के लिए अलग पॉलिसी के लिए कुछ योगदान करते हैं, तो आप सेक्शन 80D के तहत छूट का दावा कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आपने पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime) चुनी हो।

क्या है मामला?

भारत में कई कर्मचारियों के लिए कॉर्पोरेट हेल्थ इंश्योरेंस एक आम सुविधा है, लेकिन इन पॉलिसियों से जुड़े टैक्स नियम अक्सर कन्फ्यूजन पैदा करते हैं। कई वेतनभोगी व्यक्तियों के मन में यह सवाल होता है कि क्या वे अपने एम्प्लॉयर द्वारा भरे गए हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम पर इनकम टैक्स डिडक्शन का दावा कर सकते हैं। इन नियमों को समझना महत्वपूर्ण है, क्योंकि टैक्स बेनेफिट का लाभ पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करता है कि कर्मचारी वास्तव में कवरेज के लिए भुगतान कर रहा है या कंपनी पूरी लागत वहन कर रही है।

जब एम्प्लॉयर द्वारा भरा गया प्रीमियम, डिडक्शन नहीं देता

अगर आपका एम्प्लॉयर एक सुविधा के तौर पर हेल्थ इंश्योरेंस प्रदान करता है और पूरा प्रीमियम भुगतान करता है, तो आप इसके लिए टैक्स डिडक्शन का दावा नहीं कर सकते। टैक्स के नजरिए से, चूंकि कर्मचारी ने इस प्रीमियम पर कोई पैसा खर्च नहीं किया है, इसलिए टैक्स योग्य आय से कटौती करने के लिए कोई लागत नहीं है। यह एम्प्लॉयर-फंडेड इंश्योरेंस एक कल्याणकारी लाभ के रूप में देखा जाता है और आम तौर पर कर्मचारी के लिए टैक्स योग्य परक्विजिट (एक अतिरिक्त लाभ) के रूप में नहीं माना जाता है। यदि कंपनी इस कवरेज के लिए आपके वेतन से कुछ भी नहीं काटती है, तो दावा करने के लिए कोई टैक्स लाभ नहीं है।

डिडक्शन के मौके

टैक्स बेनेफिट तब संभव हो जाते हैं जब कर्मचारी प्रीमियम में योगदान देता है। यह कुछ खास परिस्थितियों में होता है, जैसे जब कोई कर्मचारी ऑफिस द्वारा प्रदान की गई स्टैंडर्ड प्लान से परे 'टॉप-अप' या 'बेहतर' कवरेज के लिए भुगतान करता है। यदि इस अतिरिक्त कवरेज का प्रीमियम आपके वेतन से काटा जाता है, तो इसे कर्मचारी द्वारा वहन किया गया खर्च माना जाता है।

इसी तरह, यदि कोई कर्मचारी अपने माता-पिता के लिए अलग से पॉलिसी खरीदता है, तो इन भुगतानों पर भी इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत डिडक्शन का दावा किया जा सकता है। इन लाभों का दावा करने के लिए, भुगतान आपके सैलरी रिकॉर्ड या भुगतान की रसीदों में स्पष्ट रूप से दर्ज होना चाहिए।

टैक्स रिजीम का फैक्टर

आपके टैक्स रिजीम का चुनाव सबसे महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि क्या आप वास्तव में इन डिडक्शन का उपयोग कर सकते हैं। सेक्शन 80D आपको खुद, आपके जीवनसाथी और आपके बच्चों को कवर करने वाले प्रीमियम के लिए ₹25,000 तक के डिडक्शन की अनुमति देता है। यदि आप माता-पिता के लिए भी भुगतान कर रहे हैं, तो अतिरिक्त ₹25,000 का डिडक्शन उपलब्ध है, जो माता-पिता के सीनियर सिटीजन होने पर बढ़कर ₹50,000 हो जाता है।

हालांकि, ये फायदे केवल पुरानी टैक्स व्यवस्था (Old Tax Regime) के तहत ही उपलब्ध हैं। यदि आप नई टैक्स व्यवस्था (New Tax Regime) चुनते हैं, जिसे कई टैक्सपेयर अपने कम टैक्स स्लैब के कारण पसंद करते हैं, तो आप आम तौर पर चैप्टर VI-A के तहत डिडक्शन का दावा नहीं कर सकते, जिसमें सेक्शन 80D भी शामिल है। इसलिए, भले ही आप अपने भुगतानों के आधार पर डिडक्शन के लिए योग्य हों, अगर आप नई व्यवस्था के तहत फाइल कर रहे हैं तो इससे कोई टैक्स बचत नहीं होगी।

कर्मचारियों को क्या ट्रैक करना चाहिए?

अपने टैक्स प्लानिंग को अंतिम रूप देने से पहले, अपनी सैलरी स्लिप और इंश्योरेंस पॉलिसी के कागजात की समीक्षा करें। जांचें कि क्या कोई इंश्योरेंस प्रीमियम आपके वेतन से काटा जा रहा है और सुनिश्चित करें कि आपके पास इन योगदानों के लिए आवश्यक प्रमाण हैं। यह पुष्टि करना भी महत्वपूर्ण है कि आपने कौन सा टैक्स रिजीम चुना है, क्योंकि इससे यह तय होगा कि आप किसी भी आउट-ऑफ-पॉकेट हेल्थ इंश्योरेंस खर्च के लिए लाभ का दावा कर सकते हैं या नहीं।