पेंशनर्स के लिए खुशखबरी! AY 2026-27 में स्टैंडर्ड डिडक्शन के नियमों में बड़ा बदलाव

पेंशनर्स के लिए नए टैक्स रिजीम (New Tax Regime) के तहत AY 2026-27 से ₹75,000 तक का स्टैंडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) क्लेम करने का मौका मिलेगा। फैमिली पेंशन (Family Pension) के अलग टैक्स नियम और दोनों टैक्स रिजीम के बीच चुनाव को समझना रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए बहुत ज़रूरी है।

क्या हुआ?

एसेसमेंट ईयर (AY) 2026-27 के लिए टैक्स नियमों में पेंशनर्स को मिलने वाले स्टैंडर्ड डिडक्शन की पुष्टि की गई है। इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत, पेंशन आय को सैलरी आय माना जाता है। इस वर्गीकरण से पेंशनर्स को अपनी टैक्सेबल इनकम कम करने के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन क्लेम करने की सुविधा मिलती है।

जो लोग कंसेशनल नए टैक्स रिजीम को चुनेंगे, उन्हें ₹75,000 का स्टैंडर्ड डिडक्शन मिलेगा। वहीं, पुराने टैक्स रिजीम (Old Tax Regime) को चुनने वाले पेंशनर्स ₹50,000 तक का स्टैंडर्ड डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं।

रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए यह क्यों ज़रूरी है?

रिटायर हो चुके लोगों के लिए, डिस्पोजेबल इनकम को मैनेज करने के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग बेहद ज़रूरी है। स्टैंडर्ड डिडक्शन एक सीधा फायदा है जो बिना किसी इन्वेस्टमेंट प्रूफ या रसीद जमा किए टैक्सेबल इनकम को कम करता है। इस डिडक्शन का सही इस्तेमाल करके, पेंशनर्स अपनी कुल टैक्स देनदारी को कम कर सकते हैं।

हालांकि, यह एक बड़ी टैक्स रणनीति का सिर्फ एक हिस्सा है। कई रिटायरीज़ के लिए सबसे बड़ा फैसला नए टैक्स रिजीम की तुलना पुराने से करना होता है।

टैक्स रिजीम की तुलना

नए टैक्स रिजीम में आम तौर पर टैक्स की दरें कम होती हैं, लेकिन इसमें सेक्शन 80C या 80D जैसे कई आम टैक्स-सेविंग डिडक्शन्स क्लेम करने की क्षमता सीमित हो जाती है। पुराने टैक्स रिजीम अक्सर उन पेंशनर्स के लिए फायदेमंद रहता है जिन्होंने टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट्स में बड़ी रकम इन्वेस्ट की है या होम लोन पर ज़्यादा इंटरेस्ट चुकाया है। चूँकि दोनों रिजीम में स्टैंडर्ड डिडक्शन उपलब्ध है, इसलिए अंतिम चुनाव इस बात पर निर्भर करेगा कि कौन सी व्यवस्था कुल टैक्स बिल को कम करती है। सबसे ज़्यादा टैक्स-कुशल रास्ता पहचानने के लिए टैक्सपेयर्स अक्सर दोनों विकल्पों के तहत अपनी देनदारी की गणना करते हैं।

फैमिली पेंशन बनाम रेगुलर पेंशन

फैमिली पेंशन आय के लिए टैक्स का तरीका काफी अलग है। चूंकि फैमिली पेंशन कर्मचारी की मृत्यु के बाद उसके जीवनसाथी या कानूनी वारिस को दी जाती है, इसलिए टैक्स अधिकारी नियोक्ता-कर्मचारी संबंध को नहीं मानते हैं। नतीजतन, इस आय को सैलरी के बजाय 'अन्य स्रोतों से आय' (Income from Other Sources) के तहत वर्गीकृत किया जाता है। इसका मतलब है कि फैमिली पेंशन प्राप्तकर्ताओं को रेगुलर सैलरी या पेंशन आय पर लागू स्टैंडर्ड डिडक्शन का लाभ नहीं मिलता है।

इसके बजाय, वे सेक्शन 57(iia) के तहत एक विशेष डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं, जो नए रिजीम के तहत प्राप्त फैमिली पेंशन के एक-तिहाई या ₹25,000 में से जो भी कम हो, उस तक सीमित है। पुराने रिजीम के तहत, यह सीमा ₹15,000 तक सीमित है।

सही ITR फॉर्म भरना

सुचारू फाइलिंग प्रक्रिया के लिए उपयुक्त इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म का चयन महत्वपूर्ण है। जिन पेंशनर्स की आय मुख्य रूप से पेंशन, बचत से ब्याज, या एक-दो हाउस प्रॉपर्टी से आय है, वे आम तौर पर ITR-1 (सहज) का उपयोग कर सकते हैं। अधिक जटिल वित्तीय प्रोफाइल वालों, जैसे कि कैपिटल गेन्स, कई हाउस प्रॉपर्टी, या विदेशी संपत्तियों से आय वाले, को आम तौर पर ITR-2 का उपयोग करने की आवश्यकता होती है। पेंशन के अलावा प्रोफेशनल या बिज़नेस आय अर्जित करने वाले व्यक्तियों को ITR-3 फाइल करना होगा। टैक्स विभाग द्वारा संभावित जांच या प्रोसेसिंग में देरी से बचने के लिए सही फॉर्म का उपयोग करना महत्वपूर्ण है।