अगर आपकी सालाना कमाई टैक्स छूट की सीमा (Tax Exemption Limit) से कम है, तब भी आपको इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना पड़ सकता है। असेसमेंट ईयर 2026-27 के लिए, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट कुछ खास हाई-वैल्यू फाइनेंशियल एक्टिविटीज पर नजर रखता है। इन 7 नियमों को जानना जरूरी है, ताकि आप टैक्स नोटिस और जुर्माने से बच सकें।
क्या हैं वो 7 नियम?
असेसमेंट ईयर (AY) 2026-27 के लिए, ज्यादातर लोग सोचते हैं कि अगर उनकी कुल आय बेसिक एग्जेंप्शन लिमिट से कम है, तो ITR फाइल करने की जरूरत नहीं है। लेकिन, इनकम टैक्स डिपार्टमेंट कुछ ऐसी फाइनेंशियल एक्टिविटीज पर नज़र रखता है, जिनके चलते आपको ITR फाइल करना ही होगा, भले ही आपको कोई टैक्स न देना हो। ये नियम पारदर्शिता बढ़ाने और यह सुनिश्चित करने के लिए बनाए गए हैं कि बड़ी फाइनेंशियल फुटप्रिंट वाले लोग भी टैक्स सिस्टम के दायरे में रहें।
बैंक में बड़े ट्रांजैक्शन
ITR फाइलिंग को अनिवार्य बनाने वाले मुख्य कारणों में से एक बैंक का इस्तेमाल है। अगर आपने एक फाइनेंशियल ईयर में एक या एक से ज़्यादा सेविंग्स अकाउंट में ₹50 लाख से ज़्यादा जमा किए हैं, तो आपको ITR फाइल करना होगा। इसी तरह, अगर करंट अकाउंट में कुल जमा ₹1 करोड़ से ज़्यादा है, तो फाइलिंग कंपल्सरी है। ये लिमिट्स बड़ी रकम के फ्लो को ट्रैक करने में मदद करती हैं।
लाइफस्टाइल और प्रोफेशनल खर्च
कुछ लाइफस्टाइल खर्चे भी आपको ITR फाइलिंग के दायरे में ला सकते हैं। अगर आपने खुद या किसी और के लिए विदेश यात्रा (Foreign Travel) पर ₹2 लाख से ज़्यादा खर्च किया है, तो ITR फाइल करना ज़रूरी है। साथ ही, सरकार हाई यूटिलिटी कंजम्पशन पर भी नज़र रखती है; ₹1 लाख से ज़्यादा का सालाना बिजली बिल (Electricity Bill) भी एक ऐसा ही ट्रिगर है, जो आपकी आय के स्तर की परवाह किए बिना फाइलिंग को अनिवार्य बनाता है।
सेल्फ-एम्प्लॉयड प्रोफेशनल्स के लिए, नियम ग्रॉस रीसीट्स (Gross Receipts) से जुड़ा है। अगर कोई डॉक्टर, वकील, कंसल्टेंट या अन्य प्रोफेशनल एक फाइनेंशियल ईयर में ₹10 लाख से ज़्यादा ग्रॉस रीसीट्स कमाता है, तो उसे ITR फाइल करना होगा। ध्यान रखें, यह लिमिट कुल रीसीट्स पर लागू होती है, न कि नेट प्रॉफिट पर।
टैक्स और विदेशी संपत्ति
अगर आपके भारत के बाहर भी फाइनेंशियल इंटरेस्ट हैं, तो ITR फाइल करना अपने आप अनिवार्य हो जाता है। इसमें विदेशी संपत्ति (Foreign Assets) जैसे कि शेयर्स, बैंक अकाउंट या अन्य फाइनेंशियल इन्वेस्टमेंट्स शामिल हैं। यह नियम यह सुनिश्चित करता है कि ग्लोबल फाइनेंशियल टाइज वाले व्यक्ति अपनी एक्टिविटीज की रिपोर्ट घरेलू टैक्स अथॉरिटीज को दें।
इसके अलावा, डिडक्शंस (Deductions) के ज़रिए पहले से चुकाए गए टैक्स की रकम भी एक फैक्टर है। अगर साल के दौरान कुल टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स (TDS) और टैक्स कलेक्टेड एट सोर्स (TCS) ₹25,000 से ज़्यादा है, तो फाइलिंग ज़रूरी है। सीनियर सिटीजन्स के लिए यह लिमिट ₹50,000 है। यह अक्सर उन लोगों पर लागू होता है जो फिक्स्ड डिपॉजिट पर ब्याज कमाते हैं या जिनके प्रोफेशनल इनकम से टैक्स सोर्स पर काटा जाता है।
इन्वेस्टर्स को क्या ध्यान रखना चाहिए?
AY 2026-27 के लिए फाइलिंग से छूट मिलने का फैसला करने से पहले, इन सात मानदंडों के खिलाफ अपने फाइनेंशियल डेटा को क्रॉस-चेक करना फायदेमंद है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट विभिन्न फाइनेंशियल इंस्टीट्यूशंस से जानकारी प्राप्त करता है, जिससे उन लोगों की पहचान करना आसान हो जाता है जो इन शर्तों को पूरा करते हैं लेकिन फाइल नहीं करते। बैंक स्टेटमेंट, बिजली बिल और विदेश यात्रा के खर्चों का रिकॉर्ड रखने से आपको यह जानने में मदद मिल सकती है कि क्या आप इन अनिवार्य फाइलिंग थ्रेशोल्ड को पूरा करते हैं।