FY 2025-26 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने का तरीका अब बदल गया है। अब आपको अपने रिकॉर्ड्स और एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) के बीच डेटा का सख्ती से मिलान करना होगा। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट एडवांस्ड एनालिटिक्स का इस्तेमाल कर रहा है, जिससे कैपिटल गेन्स, ब्याज या विदेशी संपत्ति की रिपोर्टिंग में छोटी सी गलती पर भी तुरंत नोटिस आ सकता है। रिफंड में देरी और जांच से बचने के लिए प्री-फाइलिंग में सटीकता पर ध्यान देना बहुत ज़रूरी है।
क्या हुआ है?
वित्त वर्ष (Financial Year) 2025-26 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की प्रक्रिया अब ज़्यादा ऑटोमेटेड और डेटा-संचालित हो गई है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट अब टैक्सपेयर्स द्वारा दी गई जानकारी को बैंकों, ब्रोकर्स, प्रॉपर्टी रजिस्ट्रार्स और अन्य वित्तीय संस्थाओं से मिले डेटा से मिलाने के लिए एडवांस्ड एनालिटिक्स का इस्तेमाल कर रहा है। इसका मतलब है कि अब सिर्फ फॉर्म 16 या सैलरी स्लिप के आधार पर फाइलिंग करना काफी नहीं होगा। अगर टैक्सपेयर की घोषित आय और एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) व टैक्सपेयर इंफॉर्मेशन समरी (TIS) में दर्ज जानकारी के बीच कोई भी गड़बड़ी पाई जाती है, तो यह ऑटोमेटेड टैक्स नोटिस या रिफंड की प्रोसेसिंग में बड़ी देरी का कारण बन सकती है।
डेटा-संचालित अनुपालन की ओर बदलाव
पिछले सालों में, टैक्स फाइलिंग अक्सर मैन्युअल इनपुट पर निर्भर करती थी। आज, टैक्स डिपार्टमेंट विभिन्न स्रोतों से भारी मात्रा में डेटा इकट्ठा करके AIS और TIS सिस्टम में डालता है। ये डॉक्यूमेंट टैक्स अधिकारियों के लिए मुख्य रेफरेंस पॉइंट के तौर पर काम करते हैं। यदि किसी निवेशक का ITR इन स्टेटमेंट्स से अलग होता है, तो सिस्टम उस विसंगति को फ्लैग कर देता है। इसमें डिविडेंड इनकम, सेविंग अकाउंट्स पर ब्याज और फिक्स्ड डिपॉजिट्स जैसी जानकारी शामिल है। चूंकि ये डिटेल्स सीधे बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा रिपोर्ट की जाती हैं, इसलिए छोटी सी गड़बड़ी भी रेड फ्लैग पैदा कर सकती है, जिससे विभाग स्पष्टीकरण मांग सकता है या जांच शुरू कर सकता है।
निवेशकों के लिए सामान्य अनुपालन की मुश्किलें
आजकल के मॉडर्न इन्वेस्टमेंट पोर्टफोलियो अक्सर कई एसेट क्लास में फैले होते हैं, जिससे डॉक्यूमेंटेशन जटिल हो जाता है। एरर (Error) आने वाली सबसे आम जगहों में से एक है कैपिटल गेन्स की रिपोर्टिंग। इक्विटी, म्यूचुअल फंड और बॉन्ड्स में डील करने वाले निवेशकों को कई ब्रोकर्स से ट्रांजेक्शन डेटा इकट्ठा करना पड़ता है। इन गेंस को शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के तौर पर सही ढंग से क्लासिफाई करने में विफलता, या लॉस (Loss) रिपोर्ट करना भूल जाना, गलत टैक्स गणना का कारण बन सकता है।
विदेशी संपत्ति (Foreign Assets) भी गहन जांच के दायरे में हैं। जिन कर्मचारियों के पास विदेशी स्टॉक, रेस्ट्रिक्टेड स्टॉक यूनिट्स (RSUs) या एम्प्लॉई स्टॉक ओनरशिप प्लान्स (ESOPs) हैं, उन्हें यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे इन्हें सही ढंग से रिपोर्ट करें। विदेशी बैंक खातों या फॉरेन म्यूचुअल फंड्स का खुलासा न करने पर अंतरराष्ट्रीय सूचना विनिमय समझौतों (International Information Exchange Agreements) के कारण यह जल्दी पकड़ में आ जाता है, जो अब टैक्स डिपार्टमेंट की रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क में एकीकृत हैं।
रिजीम का चुनाव
इस साल फाइलिंग प्रक्रिया का एक महत्वपूर्ण हिस्सा सही टैक्स रिजीम चुनना है। नए टैक्स रिजीम के तहत, फाइनेंस बिल 2025 ने सेक्शन 87A के तहत छूट की सीमा को बढ़ाकर ₹12 लाख कर दिया है, जिससे ₹60,000 तक की टैक्स बचत की संभावना है। हालांकि, यह छूट सभी आय प्रकारों पर लागू नहीं होती है, जैसे कि विशेष दरों पर टैक्स लगने वाली आय। टैक्सपेयर्स को अपनी विशिष्ट कटौतियों (Deductions) और आय संरचना के आधार पर यह तय करने के लिए पुराने और नए रिजीम की तुलना करनी चाहिए कि कौन सा बेहतर परिणाम देता है।
निवेशकों को आगे क्या देखना चाहिए?
निवेशक अपने वित्तीय रिकॉर्ड्स का व्यापक प्री-फाइलिंग ऑडिट (Pre-filing Audit) करने पर विचार कर सकते हैं। मुख्य मॉनिटर करने वाली बात यह है कि व्यक्तिगत आय के दस्तावेज़ AIS और TIS पोर्टल्स पर दिख रहे आंकड़ों से मेल खाते हैं या नहीं। इसके अलावा, जिन लोगों की आय के स्रोत जटिल हैं - जैसे फ्रीलांस कमाई, किराये की आय, या विदेशी निवेश - उन्हें अंतिम सबमिशन से पहले सभी दस्तावेज़ीकरण तैयार रखना चाहिए। टैक्स डिपार्टमेंट रिटर्न को तेज़ी से प्रोसेस कर रहा है और रिफंड बांट रहा है, ऐसे में फाइलिंग के बाद गलतियों को सुधारने का समय बहुत कम है, जिससे पहली बार में ही सटीकता महत्वपूर्ण हो जाती है।