ITR Filing 2026: सिर्फ फॉर्म 16 देखकर गलती कर रहे हैं? टैक्स नोटिस का बड़ा रिस्क!

असेसमेंट ईयर 2026-27 के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग का सीजन शुरू हो गया है। टैक्स एक्सपर्ट्स सलाह दे रहे हैं कि सिर्फ फॉर्म 16 पर निर्भर न रहें। TDS रिपोर्टिंग में गड़बड़ी, डिविडेंड या ब्याज जैसी आय को भूल जाना, और गलत टैक्स रिजीम चुनने से आपको नोटिस आ सकता है। पेनल्टी से बचने के लिए फॉर्म 26AS और AIS से डेटा मिलाना बहुत जरूरी है।

क्या हुआ है?

असेसमेंट ईयर 2026-27 के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग का सीजन अब शुरू हो चुका है। हालांकि, सैलरीड लोगों के लिए फॉर्म 16 एक अहम टैक्स सर्टिफिकेट होता है, लेकिन फाइनेंशियल एक्सपर्ट्स टैक्सपेयर्स से कह रहे हैं कि इसे सिर्फ एक शुरुआती पॉइंट मानें, फाइनल कन्फर्मेशन नहीं। सिर्फ इस डॉक्यूमेंट पर भरोसा करना और दूसरे सरकारी रिकॉर्ड्स से मैच न करना, एक आम गलती है जिससे फाइनेंशियल गलतियां हो सकती हैं और आपको टैक्स नोटिस भी आ सकता है।

निवेशकों के लिए क्यों है जरूरी?

कई निवेशकों के लिए, फॉर्म 16 उनकी पूरी फाइनेंशियल तस्वीर नहीं दिखाता। इसमें मुख्य रूप से सैलरी से होने वाली आय और उससे जुड़े टैक्स डिडक्शन की जानकारी होती है। लेकिन, निवेशक अक्सर बैंक डिपॉजिट पर मिलने वाले ब्याज, स्टॉक से होने वाले डिविडेंड (Dividend) या मार्केट इन्वेस्टमेंट से होने वाले कैपिटल गेन (Capital Gain) जैसी दूसरी जगहों से भी कमाई करते हैं। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट इन सभी ट्रांजैक्शंस को अलग-अलग रिपोर्टिंग सिस्टम के जरिए ट्रैक करता है। अगर आप इन दूसरी आय के सोर्स को रिपोर्ट करना भूल जाते हैं, या आपके रिकॉर्ड और सरकारी डेटा में कोई गड़बड़ है, तो टैक्स अथॉरिटीज की जांच का सामना करना पड़ सकता है।

डेटा मिलाने का तरीका

सबसे सटीक तरीका है कि आप अलग-अलग प्लेटफॉर्म्स पर मौजूद डेटा को मिलाएं। टैक्सपेयर्स को अपने फॉर्म 16 की तुलना दो और महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट्स से करनी चाहिए: फॉर्म 26AS (Form 26AS) और एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (Annual Information Statement), जिसे AIS भी कहते हैं। फॉर्म 26AS आपके पैन (PAN) पर काटे गए और जमा हुए सभी टैक्सेस का सारांश होता है। वहीं, AIS टैक्स अथॉरिटीज को रिपोर्ट किए गए लगभग सभी फाइनेंशियल ट्रांजैक्शन्स का पूरा व्यू देता है। अगर ये तीनों डॉक्यूमेंट्स मेल नहीं खाते हैं, तो यह अक्सर छूटी हुई आय, गलत TDS क्रेडिट या डेटा एंट्री की गलतियों का संकेत होता है, जिन्हें फाइनल रिटर्न भरने से पहले ठीक करना जरूरी है।

टैक्स रिजीम की गड़बड़

नया टैक्स रिजीम (New Tax Regime) फिलहाल डिफॉल्ट ऑप्शन है, लेकिन यह हर किसी के लिए सबसे फायदेमंद न हो। एक आम गलती तब होती है जब टैक्सपेयर्स मान लेते हैं कि फॉर्म 16 में बताया गया टैक्स रिजीम ही फाइलिंग के लिए सही है। अगर आप सेक्शन 80C के तहत इन्वेस्टमेंट या होम लोन इंटरेस्ट जैसी खास डिडक्शन्स का फायदा लेना चाहते हैं, तो आपको फाइलिंग के दौरान पुराने टैक्स रिजीम (Old Tax Regime) को खुद सेलेक्ट करना होगा। साथ ही, स्टैंडर्ड डिडक्शन (Standard Deduction) के अंतर को समझना बहुत जरूरी है—नए रिजीम में ₹75,000 और पुराने रिजीम में ₹50,000—जो आपके टैक्सेबल इनकम की सही गणना के लिए अहम है।

क्या गलत हो सकता है?

रिपोर्टिंग में गड़बड़ी से बेवजह टैक्स डिमांड या पेनल्टी लग सकती है। आपके पैन (PAN) में एक छोटी सी गलती या एम्प्लॉयर द्वारा काटे गए TDS और असल में जमा किए गए TDS की राशि में अंतर होने पर आपके टैक्स क्रेडिट को रिजेक्ट किया जा सकता है। चूंकि डिपार्टमेंट के सिस्टम काफी ऑटोमेटेड हैं, इसलिए आपके द्वारा रिपोर्ट की गई जानकारी और AIS में मौजूद डेटा के बीच कोई भी अंतर तुरंत पकड़ में आ जाएगा। फाइलिंग प्रोसेस के दौरान सावधानी बरतने से टैक्सपेयर्स को बाद में पूछताछ या करेक्शन नोटिस का तनाव और परेशानी झेलने से बचा जा सकता है।

निवेशकों को क्या ध्यान रखना चाहिए?

जैसे-जैसे फाइलिंग की डेडलाइन नजदीक आ रही है, टैक्सपेयर्स को अपनी सभी आय के स्रोतों के लिए पूरे डॉक्यूमेंट्स इकट्ठा करने पर ध्यान देना चाहिए। इसमें बैंकों से इंटरेस्ट सर्टिफिकेट, डीमैट अकाउंट से डिविडेंड स्टेटमेंट और शेयर ट्रेडिंग एक्टिविटीज से कैपिटल गेन स्टेटमेंट शामिल हैं। यह सुनिश्चित करना कि पैन (PAN) जैसी पर्सनल डिटेल्स सभी इन्वेस्टमेंट्स में एक जैसी हों, यह भी एक बेसिक लेकिन महत्वपूर्ण कदम है। निवेशकों के लिए मुख्य बात यह सुनिश्चित करना है कि उनके रिटर्न में बताई गई आय उनके ऑफिशियल फाइनेंशियल रिकॉर्ड्स में दिख रही कुल आय से मेल खाती हो।