इनकम टैक्स डिपार्टमेंट अब AI और डेटा एनालिटिक्स का इस्तेमाल करके टैक्सपेयर्स की जानकारी को क्रॉस-चेक कर रहा है। ऑटोमेटेड नोटिस से बचने के लिए, टैक्सपेयर्स को अपनी आय को एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) और फॉर्म 26AS से मिलाना होगा। सही ITR फॉर्म चुनना और 30 दिनों के अंदर वेरिफिकेशन पूरा करना ज़रूरी है।
क्या हुआ है?
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने अपनी निगरानी प्रणालियों को अपग्रेड किया है, जिसमें आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस (AI) और एडवांस्ड डेटा एनालिटिक्स का इस्तेमाल करके टैक्स रिटर्न की जांच की जा रही है। यह सिस्टम ऑटोमेटिकली टैक्सपेयर द्वारा दी गई जानकारी को नियोक्ता, बैंक, वित्तीय संस्थानों और ब्रोकर्स से प्राप्त जानकारी से क्रॉस-रेफरेंस करता है। चूंकि यह प्रक्रिया ऑटोमेटेड है, इसलिए पहले जो गड़बड़ियां छूट जाती थीं, अब वे फ्लैग की जा रही हैं, जिससे सिस्टम-जनरेटेड नोटिस और प्रोसेसिंग में देरी बढ़ रही है।
AIS और डेटा का मिलान
बहुत से टैक्सपेयर्स मानते हैं कि फॉर्म 16 में बताई गई आय दर्ज करने के बाद रिटर्न फाइलिंग पूरी हो जाती है। हालांकि, टैक्स प्रोफेशनल्स चेतावनी देते हैं कि यह एक आम चूक है। इनकम टैक्स डिपार्टमेंट अब एनुअल इंफॉर्मेशन स्टेटमेंट (AIS) और फॉर्म 26AS पर बहुत ज़्यादा निर्भर करता है। इन डॉक्यूमेंट्स में वित्तीय लेन-देन का एक व्यापक सारांश होता है, जिसमें बचत खातों से ब्याज, फिक्स्ड डिपॉजिट, डिविडेंड और अन्य निवेशों की जानकारी शामिल होती है जो वित्तीय संस्थानों द्वारा रिपोर्ट की जाती है। यदि ITR के आंकड़े इन स्टेटमेंट्स से मेल नहीं खाते हैं, तो सिस्टम रिटर्न को वेरिफिकेशन के लिए फ्लैग कर देगा। टैक्सपेयर्स को फाइलिंग की समय सीमा से काफी पहले अपने रिकॉर्ड्स को AIS से मिलाना चाहिए और किसी भी गलत जानकारी पर फीडबैक देना चाहिए।
सही ITR फॉर्म का चुनाव
गलत ITR फॉर्म चुनना जांच का एक सामान्य कारण है। उदाहरण के लिए, व्यवसाय या पेशे से आय वाले टैक्सपेयर्स, जिनमें स्टॉक मार्केट में फ्यूचर्स एंड ऑप्शंस (F&O) ट्रेडिंग में शामिल लोग भी शामिल हैं, उन्हें आमतौर पर ITR-3 फाइल करना होता है। कैपिटल गेन्स, कई प्रॉपर्टी होल्डिंग्स या विदेशी संपत्ति के कारण लागू न होने वाले सरल फॉर्म, जैसे ITR-1, का उपयोग करने से अक्सर तुरंत अनुपालन नोटिस जारी हो जाता है। यह महत्वपूर्ण है कि टैक्सपेयर की वित्तीय स्थिति को सटीक रूप से दर्शाने वाले ITR फॉर्म को निर्धारित करने के लिए सभी आय स्रोतों का मूल्यांकन किया जाए।
कैपिटल गेन्स और आय की रिपोर्टिंग
सभी आय स्रोतों की रिपोर्टिंग, चाहे वह कितनी भी छोटी क्यों न हो, आवश्यक है। किसी निष्क्रिय बचत खाते पर ब्याज या छोटे डिविडेंड जैसी छूट को डिपार्टमेंट के डेटा-मैचिंग टूल्स द्वारा आसानी से पकड़ा जा सकता है। इसके अलावा, कैपिटल गेन्स की रिपोर्टिंग की जटिलता बढ़ गई है। बजट 2024 के टैक्स परिवर्तनों के बाद, टैक्सपेयर्स को लेन-देन को सटीक रूप से वर्गीकृत करना होगा, खासकर जुलाई 2024 की नीतिगत बदलावों से पहले और बाद में रखी गई संपत्तियों के बीच अंतर करते समय। इन गेन्स को गलत वर्गीकृत करने या ऑफसेट प्रावधानों का हिसाब न रखने से गलत टैक्स गणना और बाद में जुर्माना हो सकता है।
आगे क्या देखना है
रिटर्न जमा करना केवल पहला कदम है। यह प्रक्रिया तब तक पूरी नहीं होती जब तक रिटर्न सत्यापित न हो जाए। टैक्सपेयर्स को यह सुनिश्चित करना होगा कि वे फाइलिंग के 30 दिनों के भीतर यह वेरिफिकेशन पूरा करें; अन्यथा, रिटर्न को अमान्य माना जाएगा। आखिरी समय में फाइलिंग से बचना भी महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह संभावित विसंगतियों को सुलझाने और त्रुटियों को ठीक करने के लिए पर्याप्त समय देता है। नियमित रूप से AIS की निगरानी करना और सभी सहायक दस्तावेज, जैसे HRA क्लेम के लिए रेंट एग्रीमेंट या डिडक्शन के लिए विस्तृत ट्रांजेक्शन रेफरेंस, व्यवस्थित रखना, टैक्सपेयर्स को कम समस्याओं के साथ फाइलिंग सीजन को नेविगेट करने में मदद करेगा।