RBI का बड़ा ऐलान: बैंकों के लिए आया नया 'Expected Credit Loss' मॉडल, अगले अप्रैल से लागू

RBI ने जारी किए 'Expected Credit Loss' मॉडल के फाइनल नियम

भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) ने 27 अप्रैल को कमर्शियल बैंकों के लिए 14 फाइनल निर्देश जारी किए हैं, जो क्रेडिट रिस्क (Credit Risk) को मैनेज करने और अकाउंटिंग के तरीके में एक बड़ा बदलाव लाएंगे। सबसे अहम अपडेट यह है कि अब 'इनकर्ड लॉस' मॉडल की जगह फॉरवर्ड-लुकिंग 'एक्सपेक्टेड क्रेडिट लॉस' (ECL) फ्रेमवर्क का इस्तेमाल किया जाएगा। इस नए तरीके में बैंकों को भविष्य में होने वाले संभावित नुकसानों का अनुमान लगाना होगा, न कि सिर्फ उन घटनाओं के लिए प्रोविजन करना होगा जो पहले ही हो चुकी हैं।

'एक्सपेक्टेड क्रेडिट लॉस' मॉडल कैसे काम करेगा?

नए ECL फ्रेमवर्क के तहत, बैंकों को लोन दिए जाने के बाद से क्रेडिट रिस्क में आए बदलावों पर नजर रखनी होगी। एसेट्स को तीन स्टेज (Stage) में बांटा जाएगा:

• स्टेज 1: ओरिजिनेशन (Origination) के बाद से क्रेडिट रिस्क में कोई खास बढ़ोतरी नहीं हुई है।
• स्टेज 2: क्रेडिट रिस्क में काफी बढ़ोतरी हुई है, लेकिन लोन अभी तक 'इम्पैर्ड' (Impaired) नहीं हुआ है।
• स्टेज 3: रिपोर्टिंग की तारीख तक लोन को 'क्रेडिट इम्पैर्ड' (Credit Impaired) माना जाता है।

स्टेज 1 के लिए, ECL की गणना 12-महीने की प्रोबेबिलिटी ऑफ डिफॉल्ट (PD) का उपयोग करके की जाएगी, जबकि स्टेज 2 के लिए लाइफटाइम PD का इस्तेमाल होगा।

मुख्य प्रावधान और टाइमलाइन

ये व्यापक रेगुलेटरी बदलाव, जो पिछले अक्टूबर में पब्लिक फीडबैक के बाद आए हैं, अगले साल अप्रैल से लागू होने के लिए तैयार हैं। यह जानना अहम है कि नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) की मौजूदा परिभाषा - यानी 90 दिनों तक भुगतान न होने वाला लोन - अपरिवर्तित रहेगी। इस पूरे ओवरहॉल (Overhaul) का मुख्य मकसद मजबूत कैपिटल बफर्स (Capital Buffers) बनाना और भविष्य की जोखिम उम्मीदों को मौजूदा प्रोविजनिंग प्रैक्टिस में शामिल करके भारत के बैंकिंग सेक्टर की ओवरऑल स्थिरता को बढ़ावा देना है।