Debt Fund Tax Rule Change: अब कमाई पर आपकी इनकम स्लैब के अनुसार लगेगा टैक्स!

डेट फंड टैक्स नियमों में बड़ा बदलाव

फाइनेंस एक्ट 2023 ने डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगाने के तरीके को पूरी तरह बदल दिया है। अब जिन म्यूचुअल फंड्स में 35% से कम इक्विटी एक्सपोजर होता है, उन्हें 'स्पेसिफाइड म्यूचुअल फंड' माना जाएगा। अगर आपने 1 अप्रैल 2023 को या उसके बाद इन फंड्स की यूनिट्स खरीदी हैं, तो आपको होने वाला सारा मुनाफा शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) माना जाएगा, भले ही आपने उन्हें सालों तक रखा हो। इसका मतलब है कि इन फंड्स के लिए अब शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म गेन्स के बीच फर्क करने वाला पुराना सिस्टम खत्म हो गया है।

टैक्स फायदों का खत्म होना

पहले, डेट फंड्स लंबी अवधि के निवेश पर टैक्स फायदे देते थे, जिसमें इंडेक्सेशन भी शामिल था। इंडेक्सेशन खरीद की लागत को महंगाई के हिसाब से एडजस्ट करता था, जिससे टैक्सेबल गेन कम हो जाता था। अब, सारा मुनाफा आपकी कुल इनकम में जुड़ जाएगा और आपकी पर्सनल इनकम टैक्स दर के हिसाब से टैक्स लगेगा। जो लोग हाई टैक्स ब्रैकेट में हैं, उनके लिए डेट फंड्स से मिलने वाला आफ्टर-टैक्स रिटर्न अब बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट (FD) के रिटर्न जैसा ही हो गया है। निवेशकों को अब महंगाई-एडजस्टेड रिटर्न के बजाय नॉमिनल गेन्स पर टैक्स देना होगा।

सेक्शन 87A छूट की सीमाएं

सेक्शन 87A के तहत मिलने वाली छूट, जो नए टैक्स रिजीम में ₹12 लाख तक कमाने वालों के लिए टैक्स कम कर सकती है, यहाँ सीमित है। यह छूट उन इनकम पर लागू होती है जिन पर स्टैंडर्ड स्लैब रेट से टैक्स लगता है। डेट फंड्स से होने वाले कैपिटल गेन्स को अक्सर स्पेशल-रेट इनकम माना जाता है और यह आपकी कुल इनकम के आधार पर इस छूट के दायरे में नहीं आ सकते हैं। निवेशकों को डेट फंड से होने वाले मुनाफे को कवर करने के लिए इस छूट पर निर्भर नहीं रहना चाहिए।

नए निवेश के जोखिम

डेट फंड निवेशकों के लिए सबसे बड़ा जोखिम टैक्स एफिशिएंसी का खत्म होना है। इक्विटी फंड्स के विपरीत, जो अभी भी लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स पर टैक्स छूट देते हैं, डेट फंड अब लंबी अवधि के निवेश पर कोई अतिरिक्त फायदा नहीं दे रहे हैं। हाई-इन्फ्लेशन वाले माहौल में, आपको उन गेन्स पर भी टैक्स देना पड़ सकता है जिनकी परचेजिंग पावर असल में कम हो गई है। निवेशकों को अब प्री-टैक्स यील्ड (Pre-tax Yield) और संभावित टैक्स लागत की सावधानीपूर्वक तुलना करनी होगी, क्योंकि नए निवेशों के लिए टैक्स बचाने के इरादे से फंड को लंबे समय तक रखने की पुरानी रणनीति अब काम नहीं आएगी। जो निवेशक अप्रैल 2023 से पहले खरीदे गए पुराने यूनिट्स पर निवेशित हैं, वे अभी भी पिछले टैक्स नियमों का लाभ उठा सकते हैं।