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Axis Bank की शिकायत पर Reliance Commercial Finance Ltd (RCFL) के पूर्व डायरेक्टर Devang Mody के खिलाफ मुंबई पुलिस ने प्रारंभिक जांच (Preliminary Inquiry) शुरू कर दी है। आरोप है कि Mody ने जानबूझकर ₹38.95 करोड़ के फंड को डायवर्ट किया, जो RCFL के रेज़ोल्यूशन प्लान के तहत प्रिंसिपल सैक्रिफाइस का हिस्सा था। Axis Bank का कहना है कि Mody ने महत्वपूर्ण वित्तीय जानकारी छिपाकर लोन की शर्तों (loan covenants) का उल्लंघन किया।
इस मामले की जड़ें RCFL के रेज़ोल्यूशन प्लान में हैं, जहां ₹38.95 करोड़ का प्रिंसिपल सैक्रिफाइस शामिल था। भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) के नियमों के अनुसार, कंपनी का मैनेजमेंट बदलने और धोखाधड़ी का वर्गीकरण (fraud classification) संशोधित होने के बाद भी पूर्व मैनेजमेंट और प्रमोटरों के खिलाफ आपराधिक और दंडात्मक कार्रवाई की जा सकती है। यह नियम सुनिश्चित करता है कि लोग पिछली गलतियों के लिए जवाबदेह रहें, भले ही कंपनी बाद में वित्तीय रूप से ठीक हो जाए।
शिकायत को बैंक ऑफ बड़ौदा (BoB), जो RCFL की मल्टीपल बैंकिंग व्यवस्था का लीड लेंडर है, द्वारा नियुक्त की गई एक फोरेंसिक ऑडिट रिपोर्ट का भी समर्थन प्राप्त है। अगस्त 2019 में शुरू हुई यह ऑडिट, जो Grant Thornton India LLP द्वारा की गई थी, ने लोन फंड के इस्तेमाल को लेकर कई गंभीर आपत्तियां जताईं। ₹4,766.62 करोड़ के फंड के अंतिम उपयोग (end-utilization) में से, लगभग 39% यानी ₹1,867.89 करोड़ कथित तौर पर सीधे या परोक्ष रूप से जुड़ी हुई संस्थाओं (linked entities) और ग्रुप कंपनियों को सर्व करने के लिए इस्तेमाल किए गए।
इसके अलावा, कुल लेनदेन का लगभग 25%, जिसकी राशि ₹1,199.29 करोड़ थी, को सर्कुलर ट्रांजैक्शंस के रूप में पहचाना गया, जो RCFL को ही वापस भेजे गए थे। इन ट्रांजैक्शंस में से ₹557.37 करोड़ के अंतिम उपयोग का कोई रिकॉर्ड नहीं मिला। ये निष्कर्ष बताते हैं कि RCFL के वित्तीय संकट से पहले या उसके दौरान वित्तीय पारदर्शिता की कमी रही होगी।
मुंबई पुलिस अब यह पता लगाने के लिए PE कर रही है कि क्या कोई संज्ञेय अपराध (cognizable offense) हुआ है, जो FIR दर्ज करने से पहले की एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है। Axis Bank Mody के खिलाफ भारतीय न्याय संहिता, 2023 की धारा 61 (आपराधिक साजिश), 316 (विश्वास का आपराधिक हनन), और 318 (धोखाधड़ी) के तहत आरोप लगाने की मांग कर रहा है। पुलिस कंपनी के अधिकारियों के बयान दर्ज कर रही है और जल्द ही कमिश्नर ऑफ पुलिस को रिपोर्ट सौंपेगी।
यह जांच Mody के लिए नागरिक दायित्वों (civil liabilities) से आगे बढ़कर आपराधिक आरोपों का मार्ग खोल सकती है, जिसका असर उनके भविष्य के डायरेक्टोरेट पदों पर पड़ सकता है। 2018 के बाद से नॉन-बैंकिंग फाइनेंशियल कंपनी (NBFC) सेक्टर में बढ़ी नियामक जांच और गवर्नेंस सुधारों के कारण ऐसे आरोप विशेष रूप से संवेदनशील हैं। भले ही RCFL का रेज़ोल्यूशन हो गया हो, फोरेंसिक निष्कर्ष सिस्टमैटिक गवर्नेंस फेलियर की ओर इशारा करते हैं। भारतीय न्याय संहिता, जो पुराने आपराधिक कानूनों की जगह ले रही है, वित्तीय कदाचार के लिए कड़े दंड का प्रावधान करती है, जो एक कसते हुए नियामक माहौल को दर्शाता है।