ટેક્સ વિભાગની નકલી દાન રિફંડ પર નજર: અબજોનું જોખમ? કડક કાર્યવાહીની ચેતવણી!

આવકવેરા વિભાગે, દાન-સંબંધિત કપાતો (deductions) ના દુરુપયોગના વધતા બનાવોને કારણે, ટેક્સ રિફંડ (tax refund) દાવાઓ પરની તેની તપાસ નોંધપાત્ર રીતે વધારી દીધી છે. અધિકારીઓના જણાવ્યા અનુસાર, ઘણા કરદાતાઓએ નકલી દાનની રસીદો રજૂ કરીને ગેરવાજબી રિફંડનો દાવો કર્યો છે, જેના કારણે સાચા (genuine) દાવાઓની પ્રક્રિયામાં પણ વિલંબ થઈ રહ્યો છે, કારણ કે અધિકારીઓ શંકાસ્પદ ફાઈલોની તપાસ કરી રહ્યા છે. આ કાર્યવાહીનું મુખ્ય કારણ, ચેરિટી સંસ્થાઓ અને રાજકીય પક્ષોને આપવામાં આવેલા દાન પર મળતી કર કપાત (deductions) નો કથિત દુરુપયોગ છે. વિભાગે નોંધ્યું છે કે, મધ્યસ્થીઓએ કરદાતાઓને દાનની રકમ વધારીને કહેવામાં અથવા સંપૂર્ણપણે નકલી દાનની રસીદો બનાવવામાં મદદ કરી હતી. આ નકલી રસીદોનો ઉપયોગ કર જવાબદારી (tax liability) કૃત્રિમ રીતે ઘટાડવા અને મોટી રિફંડનો દાવો કરવા માટે થતો હતો. આવા છેતરપિંડીભર્યા દાવાઓમાં નોંધાયેલ અ-માન્ય રાજકીય પક્ષો (RUPPs) અને કેટલીક ચેરિટી ટ્રસ્ટ્સનો મોટો ફાળો છે. તપાસમાં જાણવા મળ્યું છે કે, આમાંથી ઘણી સંસ્થાઓ કાં તો કાર્યરત નહોતી, નિયમિતપણે રિટર્ન ફાઈલ કરતી નહોતી અથવા વાસ્તવિક રાજકીય/સામાજિક કાર્યોમાં સંકળાયેલી નહોતી. આવી સંસ્થાઓનો ઉપયોગ કાળા નાણાંને ટ્રાન્સફર કરવા અને નકલી દાનની રસીદો જારી કરવા માટે એક માધ્યમ તરીકે થતો હતો, તેમ આવકવેરા વિભાગે જણાવ્યું છે. સર્ચ (searches) સહિતના અમલીકરણ કાર્યો દ્વારા, વ્યક્તિઓ દ્વારા કરાયેલા નકલી દાન અને કંપનીઓ દ્વારા કોર્પોરેટ સામાજિક જવાબદારી (CSR) હેઠળ કરાયેલા ખોટા દાવાઓના પુરાવા બહાર આવ્યા છે. સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBDT) એ ઉચ્ચ-જોખમવાળા રિફંડ દાવાઓને સક્રિયપણે ઓળખવા માટે તેની ડેટા એનાલિટિક્સ ક્ષમતાઓને મજબૂત બનાવી છે. આવકવેરા કાયદાની કલમ 80G (ચેરિટી દાન માટે) અને કલમ 80GGC (રાજકીય પક્ષોને યોગદાન માટે) હેઠળ કરાયેલા દાવાઓ મુખ્ય સૂચકાંકો તરીકે ઓળખાયા છે. ડેટા વિશ્લેષણ દર્શાવે છે કે, કરદાતાઓએ કાં તો શંકાસ્પદ સંસ્થાઓને દાન આપ્યું છે અથવા પ્રાપ્તકર્તા સંસ્થાની કાયદેસરતાનો પૂરતો પુરાવો રજૂ કર્યો નથી. વધતી જતી તપાસને કારણે, ઘણા કરદાતાઓએ ચાલુ મૂલ્યાંકન વર્ષ (assessment year) માટે તેમના ટેક્સ રિટર્નમાં સુધારા કરવાનું શરૂ કર્યું છે. કેટલાક લોકોએ અગાઉના વર્ષોના ખોટા દાવાઓને પાછા ખેંચવા માટે અપડેટેડ રિટર્ન (updated returns) ફાઈલ કરવાનો વિકલ્પ પણ પસંદ કર્યો છે, જે વિભાગના વધતા નિરીક્ષણને પ્રતિસાદ આપે છે. ટેક્સ નિષ્ણાતોના મતે, આ છેતરપિંડી પ્રવૃત્તિઓને શોધવામાં ટેકનોલોજી મહત્વની ભૂમિકા ભજવે છે. 'નજ' (Nudge) અભિયાન હેઠળ, આવકવેરા વિભાગ કરદાતાઓને SMS અને ઇમેઇલ એલર્ટ મોકલીને, તેમના રિટર્ન તપાસવા અને કોઈપણ ખોટા દાવાઓમાં સુધારો કરવા વિનંતી કરી રહ્યું છે. સ્વૈચ્છિક સુધારણાને પ્રોત્સાહન આપવામાં આવી રહ્યું છે, પરંતુ આવા દુરુપયોગ ચાલુ રાખનારાઓને ગંભીર દંડ, વ્યાજ અને કાનૂની કાર્યવાહીનો સામનો કરવો પડશે, એમ અધિકારીઓ સ્પષ્ટ કરી રહ્યા છે. આ વધેલા અમલીકરણને કારણે, ખાસ કરીને દાન-સંબંધિત કપાતોનો દાવો કરતા કરદાતાઓ પર અનુપાલન (compliance) નો બોજ વધવાની સંભાવના છે. આનાથી તમામ રિફંડ દાવાઓની વધુ વિસ્તૃત ચકાસણી પ્રક્રિયા થઈ શકે છે, જેના કારણે યોગ્ય અરજદારોને વિલંબ થઈ શકે છે. આ ટેક્સ વહીવટીતંત્રની મજબૂતી અને નાણાકીય અનિયમિતતાઓને રોકવાની પ્રતિબદ્ધતાનો સંકેત આપે છે.