Whalesbook
સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (VPF) એ એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) યોજનાનું એક વિસ્તરણ છે, જે પગારદાર વ્યક્તિઓને તેમના મૂળ પગાર અને મોંઘવારી ભથ્થા (Dearness Allowance) ના ફરજિયાત 12% કરતાં વધુ યોગદાન કરવાની મંજૂરી આપે છે. કર્મચારીઓ તેમના મૂળ પગાર (Basic Pay) વત્તા મોંઘવારી ભથ્થાના 100% સુધી યોગદાન કરવાનું પસંદ કરી શકે છે, જેમાં આ વધારાની રકમ EPF જેવો જ વ્યાજ દર મેળવે છે. નાણાકીય વર્ષ 2024-25 અને 2025-26 માટે, EPF વ્યાજ દર, અને તેથી VPF દર, વાર્ષિક 8.25% નક્કી કરવામાં આવ્યો છે. આ દર ઘણા બેંક ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FDs) ની તુલનામાં સ્પર્ધાત્મક છે અને એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ ઓર્ગેનાઇઝેશન (EPFO) ની સલામતી સાથે આવે છે, જે ઓછું-જોખમી રોકાણ સુનિશ્ચિત કરે છે. VPF માં રોકાણ કરવાની પ્રક્રિયા સરળ છે: કર્મચારીઓએ ફક્ત તેમના HR અથવા પેરોલ વિભાગને તેમના ઇચ્છિત વધારાના યોગદાન વિશે જાણ કરવાની જરૂર છે, જે પછી સીધું તેમના પગારમાંથી કાપવામાં આવે છે. આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 80C હેઠળ, કુલ રૂ. 1.5 લાખની મર્યાદા સુધી, યોગદાન કર લાભો માટે પાત્ર છે. વધુમાં, VPF (અને EPF) પર મળતું વ્યાજ કરમુક્ત છે જો કર્મચારીનું કુલ યોગદાન (EPF + VPF) એક વર્ષમાં રૂ. 2.5 લાખથી વધુ ન હોય (સરકારી કર્મચારીઓ માટે આ મર્યાદા રૂ. 5 લાખ છે, જેમના નોકરીદાતાઓ PF માં યોગદાન આપતા નથી). નિવૃત્તિ સમયે અથવા પાંચ વર્ષની સતત સેવા પછી ઉપાડ પણ કરમુક્ત છે. VPF ધ્યાનમાં લેતા વ્યક્તિઓ માટે એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે તે નિવૃત્તિ જેવા લાંબા ગાળાના લક્ષ્યો માટે ડિઝાઇન કરવામાં આવ્યું છે, કારણ કે તે અત્યંત તરલ રોકાણ નથી. વધારામાં, નોકરીદાતાઓ VPF યોગદાન સાથે મેળ ખાતા નથી; મેળ ખાતું ફક્ત માનક EPF ઘટક પર લાગુ થાય છે.
અસર
VPF પગારદાર વ્યક્તિઓને તેમના નિવૃત્તિ કોર્પસ બનાવવા માટે એક મજબૂત, ઓછું-જોખમ અને કર-કાર્યક્ષમ માર્ગ પ્રદાન કરે છે. વર્તમાન ઉચ્ચ વ્યાજ દર અને કર લાભો લાંબા ગાળાની સંપત્તિ નિર્માણ માટે એક આકર્ષક પસંદગી બનાવે છે, જે ન્યૂનતમ જોખમ સાથે સ્થિર વૃદ્ધિ પ્રદાન કરે છે. વ્યક્તિઓ માટે, તેની અસર તેમની નિવૃત્તિ બચતમાં વધારો કરવામાં અને તેમના કર જવાબદારી ઘટાડવામાં નોંધપાત્ર હોઈ શકે છે. વ્યાપક બજાર માટે, જ્યારે તે સીધા શેરના ભાવને ખસેડતું નથી, તે સરકાર-સમર્થિત સાધનમાં લાંબા ગાળાની બચતનો નોંધપાત્ર પ્રવાહ રજૂ કરે છે, જે એકંદર રોકાણ લેન્ડસ્કેપને અસર કરે છે. રેટિંગ: વ્યક્તિગત રોકાણકારો માટે 7/10, એકંદર બજાર અસર માટે 3/10.
મુશ્કેલ શબ્દો
VPF (સ્વૈચ્છિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ): એક વૈકલ્પિક ફંડ જેમાં પગારદાર કર્મચારીઓ ફરજિયાત EPF રકમ કરતાં વધુ યોગદાન કરી શકે છે.
EPF (એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ): મોટાભાગના પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત નિવૃત્તિ બચત યોજના, જેમાં કર્મચારી અને નોકરીદાતા બંને પગારનો અમુક ટકા યોગદાન કરે છે.
EPFO (એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ ઓર્ગેનાઇઝેશન): ભારતમાં EPF યોજનાનું સંચાલન કરતી સરકારી સંસ્થા.
મૂળ પગાર (Basic Pay): ભથ્થાં અને કપાત પહેલાની મૂળ પગાર રકમ.
મોંઘવારી ભથ્થું (DA): ફુગાવાની અસરને સરભર કરવા માટે કર્મચારીઓને આપવામાં આવતું ભથ્થું, જે ઘણીવાર ગ્રાહક ભાવ સૂચકાંક સાથે જોડાયેલું હોય છે.
કલમ 80C: ભારતીય આવકવેરા અધિનિયમની એક કલમ, જે નાણાકીય વર્ષ દીઠ રૂ. 1.5 લાખની મર્યાદા સુધી અમુક રોકાણો અને ખર્ચાઓ પર કપાતની મંજૂરી આપે છે.
કરમુક્ત (Tax-Free): આવક અથવા લાભ કે જેના પર આવકવેરો લાગુ પડતો નથી.
કોર્પસ (Corpus): સમય જતાં બચાવવામાં આવેલી અથવા રોકાણ કરાયેલી કુલ સંચિત નાણાં રકમ.
FD (ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ): બેંકો દ્વારા ઓફર કરવામાં આવતી એક પ્રકારનું રોકાણ, જ્યાં નિશ્ચિત સમયગાળા માટે પૂર્વ-નિર્ધારિત વ્યાજ દરે એક સામટી રકમ જમા કરવામાં આવે છે.