રોકાણકારોએ **12.5%** લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ (LTCG) ટેક્સ અને **₹1.25 લાખ** સુધીની વાર્ષિક છૂટ વિશે જાણવું જરૂરી છે. ગેઈન હાર્વેસ્ટિંગ અને લોસ મેનેજમેન્ટ જેવી વ્યૂહરચનાઓ દ્વારા તમે ટ્રેડિંગ પહેલા ટેક્સની જવાબદારી ઘટાડી શકો છો.
વર્ષ 2026 માં ભારતીય રોકાણકારો માટે આવકવેરાના નિયમો સમજવા સંપત્તિ જાળવવા માટે ખૂબ જરૂરી છે. હાલમાં લિસ્ટેડ ઈક્વિટી અને ઈક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ પર 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે હોલ્ડ કરેલા શેર્સ પર 12.5% લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઈન્સ (LTCG) ટેક્સ લાગે છે. જોકે, રોકાણકારોને આ નફા પર ₹1.25 લાખ સુધીની વાર્ષિક છૂટ મળે છે. આ મર્યાદા સમગ્ર નાણાકીય વર્ષ દરમિયાનના તમામ ઈક્વિટી રોકાણો પર લાગુ પડે છે.
ટેક્સ-ગેઈન હાર્વેસ્ટિંગની રણનીતિ
ઘણા રોકાણકારો 'ટેક્સ-ગેઈન હાર્વેસ્ટિંગ'નો ઉપયોગ કરે છે. કારણ કે પ્રથમ ₹1.25 લાખનો નફો ટેક્સ-ફ્રી છે, તેથી રોકાણકારો નાણાકીય વર્ષના અંતે શેર્સ વેચીને ફરીથી ખરીદી કરે છે. આ પ્રક્રિયાથી શેરનો કોસ્ટ બેઝ (Cost Basis) વર્તમાન માર્કેટ પ્રાઈસ પર સેટ થઈ જાય છે. જોકે, આ કરતા પહેલા બ્રોકરેજ ફી અને સ્ટેમ્પ ડ્યુટીનો ખર્ચ ટેક્સ બચત કરતાં વધી ન જાય તેનું ધ્યાન રાખવું.
SIP અને FIFO પદ્ધતિ
સિસ્ટમેટિક ઇન્વેસ્ટમેન્ટ પ્લાન (SIP) માં ટેક્સ ગણવા માટે આવકવેરા વિભાગ First-In, First-Out (FIFO) પદ્ધતિ વાપરે છે. એટલે કે, તમે જે યુનિટ પહેલા ખરીદ્યા હોય તે પહેલા વેચાયા ગણાય. દરેક SIP હપ્તાની ખરીદીની તારીખ અલગ હોવાથી, આંશિક રિડેમ્પશન કરતી વખતે કયા યુનિટ્સ લોંગ-ટર્મ છે તે જાણવું ટેક્સ રેટ નક્કી કરવા માટે મહત્વપૂર્ણ છે.
નુકસાનનું એડજસ્ટમેન્ટ
તમે શોર્ટ-ટર્મ કેપિટલ લોસનો ઉપયોગ શોર્ટ-ટર્મ અને લોંગ-ટર્મ એમ બંને પ્રકારના ગેઈન્સ સામે સેટ-ઓફ કરવા માટે કરી શકો છો. જોકે, લોંગ-ટર્મ કેપિટલ લોસ માત્ર લોંગ-ટર્મ ગેઈન્સ સામે જ એડજસ્ટ થઈ શકે છે. આ નુકસાનને આઠ વર્ષ સુધી આગળ લઈ જવા (Carry Forward) માટે આવકવેરા રિટર્ન સમયસર ભરવું ફરજિયાત છે. અંતિમ તારીખ ચૂકી જવાથી તમે આ ટેક્સ લાભ કાયમ માટે ગુમાવી શકો છો.
રોકાણના અન્ય વિકલ્પો
જો તમે રિયલ એસ્ટેટ જેવી મોટી મિલકતો વેચી રહ્યા હોવ, તો Section 54 હેઠળ બીજી મિલકતમાં રોકાણ કરીને ₹10 કરોડ સુધીની કેપિટલ ગેઈન્સ ટેક્સમાં છૂટ મળી શકે છે. અન્ય અસ્કયામતો માટે Section 54F લાગુ પડે છે, જ્યારે Section 54EC હેઠળ તમે REC કે PFC જેવા ઈન્ફ્રાસ્ટ્રક્ચર બોન્ડમાં ₹50 લાખ સુધીનું રોકાણ કરીને ટેક્સ મુલતવી રાખી શકો છો.