ITR ફાઈલ કરતી વખતે પગારદાર કર્મચારીઓ માટે એક મોટા સમાચાર આવ્યા છે. જો તમે તમારા એમ્પ્લોયરને જૂનું ટેક્સ રિજીમ પસંદ કરવાનું કહ્યું હોય, તો પણ હવે તમે ITR ફાઈલ કરતી વખતે નવા ટેક્સ રિજીમમાં શિફ્ટ થઈ શકો છો. આનાથી તમને ટેક્સ બચાવવામાં મદદ મળી શકે છે, પરંતુ HRA અને 80C જેવા લાભો ગુમાવવા પડશે.
ટેક્સ રિજીમની પસંદગી: શું છે નવી છૂટ?
પગારદાર કર્મચારીઓ માટે જૂના અને નવા ટેક્સ રિજીમ વચ્ચેની પસંદગી દર વર્ષે એક મહત્વપૂર્ણ નિર્ણય હોય છે. ઘણા લોકો મૂંઝવણમાં હોય છે કે નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતમાં પસંદ કરેલું રિજીમ અંતિમ હોય છે કે નહીં. નાણાકીય નિયમો મુજબ, નાણાકીય વર્ષ 2025-2026 માટે ફાઈલ કરવામાં આવતા ITR (Income Tax Return) માં, કરદાતાઓ તેમની પસંદગી બદલી શકે છે. આનાથી તેમને તે ટેક્સ સિસ્ટમ પસંદ કરવાની સ્વતંત્રતા મળે છે જેમાં તેમનો ટેક્સ ઓછો થાય.
જૂનું Vs નવું ટેક્સ રિજીમ: કયું વધુ ફાયદાકારક?
યોગ્ય રિજીમ પસંદ કરવા માટે બંનેના ફાયદા અને ગેરફાયદાને સમજવા જરૂરી છે. નવા ટેક્સ રિજીમમાં ₹4 લાખ સુધીનો ઊંચો બેઝિક એક્ઝેમ્પશન લિમિટ (Basic Exemption Limit) મળે છે, જ્યારે જૂના રિજીમમાં આ લિમિટ ₹2.50 લાખ છે. પરંતુ, આના બદલામાં કેટલાક ટેક્સ બચાવતા લાભો છોડવા પડે છે. નવા રિજીમમાં House Rent Allowance (HRA), Leave Travel Allowance (LTA) અને Section 80C હેઠળના સામાન્ય રોકાણો જેવા કે Public Provident Fund (PPF) માં યોગદાન, ટ્યુશન ફી અને જીવન વીમા પ્રીમિયમ પર ડિડક્શન (Deduction) મળતા નથી. આ બધા લાભો ફક્ત જૂના ટેક્સ રિજીમમાં જ ઉપલબ્ધ છે. તેથી, રોકાણકારોએ તેમના કુલ યોગ્ય ડિડક્શન્સની કાળજીપૂર્વક ગણતરી કરવી જોઈએ.
સેક્શન 87A હેઠળ રિબેટ (Rebate)
કરદાતાઓ માટે ધ્યાનમાં લેવા જેવો અન્ય એક મહત્વપૂર્ણ પરિબળ છે સેક્શન 87A હેઠળ મળતું રિબેટ. નવા ટેક્સ રિજીમ હેઠળ, ₹12 લાખ સુધીની કુલ આવક ધરાવતા રહેવાસી વ્યક્તિઓ ₹60,000 સુધીના ટેક્સ રિબેટ માટે પાત્ર થઈ શકે છે. એ સમજવું જરૂરી છે કે આ રિબેટ બધા પ્રકારની આવક પર લાગુ પડતું નથી. ઉદાહરણ તરીકે, લિસ્ટેડ શેર (Listed Shares) અને ઇક્વિટી મ્યુચ્યુઅલ ફંડ (Equity Mutual Fund Schemes) પરના લાંબા ગાળાના (Long-term) કે ટૂંકા ગાળાના (Short-term) કેપિટલ ગેઇન્સ (Capital Gains) પરનો ટેક્સ, રિબેટની પાત્રતાને ધ્યાનમાં લીધા વિના, નવા રિજીમ હેઠળ ટેક્સેબલ રહેશે.
કરદાતાઓએ શું ધ્યાનમાં રાખવું?
પોતાની ટેક્સ સ્ટ્રેટેજી (Tax Strategy) ફાઇનલ કરતી વખતે, વ્યક્તિઓએ તેમની કુલ આવક, જેમાં પગાર અને કેપિટલ ગેઇન્સનો સમાવેશ થાય છે, તેની ચકાસણી કરવી જોઈએ કે કયું રિજીમ વધુ કાર્યક્ષમ છે. ITR ફાઈલ કરતી વખતે લીધેલો નિર્ણય તે મૂલ્યાંકન વર્ષ (Assessment Year) માટે અંતિમ ગણાય છે. તેથી, બંને વિકલ્પો હેઠળ વાસ્તવિક ટેક્સ આઉટફ્લો (Tax Outflow) ની સરખામણી કરવા માટે આવકવેરા વિભાગના ઓફિશિયલ કેલ્ક્યુલેટર (Calculator) નો ઉપયોગ કરવો અથવા નાણાકીય સલાહકાર (Financial Professional) ની સલાહ લેવી હિતાવહ છે. ફાઈલિંગ પ્રક્રિયા દરમિયાન ચોક્કસ રિપોર્ટિંગ માટે તમામ રોકાણો અને આવકના સ્ત્રોતોના રેકોર્ડ જાળવવા ખૂબ જ નિર્ણાયક છે.