Whalesbook
પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF) એકાઉન્ટની 15 વર્ષની મુદત પૂરી થયા પછી, તેને 5-5 વર્ષના બ્લોકમાં અનિશ્ચિત સમયગાળા માટે વધારી શકાય છે. આનાથી ટેક્સ-ફ્રી કમ્પાઉન્ડિંગનો લાભ મળતો રહે છે. લાંબા ગાળાના રોકાણ માટે યોગદાન, ઉપાડ અને ટેક્સના નિયમો સમજવા જરૂરી છે.
PPF એકાઉન્ટ મેચ્યોરિટી પછી શું?
ભારતમાં પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF) એક લોકપ્રિય લાંબા ગાળાનું બચત સાધન છે. ઘણા લોકો માને છે કે 15 વર્ષની મુદત પૂરી થયા પછી રોકાણનો અંત આવે છે, પરંતુ હકીકતમાં PPF એકાઉન્ટધારકો પાસે તેમની મેચ્યોરિટી રકમને 5-5 વર્ષના બ્લોકમાં અનિશ્ચિત સમય સુધી વધારવાનો વિકલ્પ છે. આ એક્સટેન્શન સ્ટ્રેટેજીથી તમારી જમા થયેલી રકમ પર વ્યાજ મળતું રહે છે અને તમારે નવું રોકાણ શરૂ કરવાની જરૂર રહેતી નથી.
મેચ્યોરિટી પછીના ત્રણ રસ્તા
જ્યારે PPF એકાઉન્ટ 15 વર્ષ પૂર્ણ કરે છે, ત્યારે રોકાણકારો પાસે ત્રણ મુખ્ય વિકલ્પો હોય છે. પ્રથમ, તેઓ એકાઉન્ટ બંધ કરીને સંપૂર્ણ રકમ ઉપાડી શકે છે. બીજું, તેઓ એકાઉન્ટ ચાલુ રાખીને તેમાં નવા યોગદાન (contributions) કરી શકે છે. આ વિકલ્પ માટે, રોકાણકારે મેચ્યોરિટી તારીખના એક વર્ષની અંદર બેંક અથવા પોસ્ટ ઓફિસમાં ફોર્મ H જમા કરાવવું પડે છે. ત્રીજો વિકલ્પ એ છે કે તેઓ કોઈ નવા પૈસા જમા કરાવ્યા વિના એકાઉન્ટ ચાલુ રાખી શકે છે. આ સ્થિતિમાં, એકાઉન્ટમાં રહેલી રકમ પર વ્યાજ મળતું રહે છે અને કોઈ ફોર્મલ એક્સટેન્શનની જરૂર નથી.
ટેક્સ-ફ્રી કમ્પાઉન્ડિંગનો જાદુ
PPF નો મુખ્ય ફાયદો તેની ટેક્સ-ફ્રી સ્ટેટસ છે. તેના યોગદાન, તેના પર મળતું વ્યાજ અને મેચ્યોરિટી પર મળતી સંપૂર્ણ રકમ સામાન્ય રીતે ટેક્સમાંથી મુક્ત હોય છે (જેને EEE સ્ટેટસ કહેવાય છે). એકાઉન્ટને એક્સટેન્ડ કરવાથી આ ટેક્સ-ફ્રી કમ્પાઉન્ડિંગનો લાભ મળતો રહે છે. લાંબા ગાળાના રોકાણકારો માટે, 5 કે 10 વર્ષ સુધી પૈસા ઉપાડવાને બદલે તેને રોકેલા રાખવાથી વ્યાજની દ્રષ્ટિએ મોટો ફરક પડી શકે છે. નવા પૈસા જમા ન કરાવવા છતાં, હાલની પ્રિન્સિપલ રકમ પર સરકારી સૂચિત દરે વ્યાજ મળતું રહે છે.
મહત્વપૂર્ણ નિયમો અને મર્યાદાઓ
રોકાણકારોએ એક્સટેન્શન સાથે જોડાયેલા ચોક્કસ નિયમો જાણવા જરૂરી છે. જો નવા યોગદાન સાથે એકાઉન્ટ એક્સટેન્ડ કરવામાં આવે, તો રોકાણકાર 5-વર્ષના બ્લોકની શરૂઆતમાં ઉપલબ્ધ બેલેન્સના 60% સુધી જ ઉપાડ કરી શકે છે. આ ઉપાડ નાણાકીય વર્ષમાં ફક્ત એક જ વાર થઈ શકે છે. જો કોઈ વધારાના યોગદાન વિના એકાઉન્ટ એક્સટેન્ડ કરવામાં આવે, તો રોકાણકાર બેલેન્સમાંથી કોઈપણ રકમ ઉપાડી શકે છે, પરંતુ તે પણ નાણાકીય વર્ષમાં ફક્ત એક જ વાર શક્ય છે. વધુમાં, નવા યોગદાન માટે ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટની કલમ 80C હેઠળ ટેક્સ લાભ ફક્ત જૂના ટેક્સ રેજીમમાં જ ઉપલબ્ધ છે. નવા ટેક્સ રેજીમ પસંદ કરનારાઓ આ ડિપોઝિટ માટે ડિડક્શનનો દાવો કરી શકશે નહીં.
ધ્યાનમાં રાખવા જેવી બાબતો
PPF સ્થિરતા પ્રદાન કરે છે, પરંતુ રોકાણકારોએ કેટલીક બાબતો ધ્યાનમાં રાખવી જોઈએ. પ્રથમ, PPF પરનો વ્યાજ દર લાંબા ગાળા માટે નિશ્ચિત નથી; સરકાર તેને દર ત્રણ મહિને (quarterly) સમીક્ષા કરે છે. જોકે ઐતિહાસિક રીતે તે જોખમ-મુક્ત ઉત્પાદન માટે સ્પર્ધાત્મક દર રહ્યો છે, તે વ્યાપક આર્થિક પરિસ્થિતિઓ અને સરકારી બોન્ડ યીલ્ડ્સના આધારે બદલાઈ શકે છે. બીજું, આંશિક ઉપાડ શક્ય હોવા છતાં, આ લિક્વિડ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ નથી. પૈસા એક્સટેન્શન બ્લોકની અવધિ સુધી લોક રહે છે, તેથી તે તાત્કાલિક અથવા કટોકટીની રોકડ જરૂરિયાતો માટે યોગ્ય ન પણ હોઈ શકે. અંતે, રોકાણકારોએ ખાતરી કરવી જોઈએ કે જો તેઓ યોગદાન ચાલુ રાખવા માંગતા હોય તો ફોર્મ H જેવા જરૂરી કાગળ સમયસર ફાઇલ કરવામાં આવે, કારણ કે આ વિન્ડો ચૂકી જવાથી નવા ડિપોઝિટ કરવાની ક્ષમતા પર અસર થઈ શકે છે.