જે લોકો નિવૃત્તિ પછી પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PF) માંથી મળેલા પૈસા બેંકની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) માં રોકે છે, તેમણે ધ્યાન રાખવું જરૂરી છે કે આ FD પર મળતું વ્યાજ હવે સંપૂર્ણપણે ટેક્સેબલ (Taxable) છે. PF કોર્પસ ટેક્સ-ફ્રી હોવા છતાં, FD માંથી થતી કમાણી પર ટેક્સ લાગશે.
ઘણા નિવૃત્ત લોકો સુરક્ષા અને નિયમિત આવકની ખાતરી માટે પોતાના પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PF) માંથી મળેલા પૈસાને બેંકની ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ (FD) માં રોકવાનું પસંદ કરે છે. જોકે, રોકાણકારો માટે એક સામાન્ય ગેરસમજણ સમજવી ખૂબ જ જરૂરી છે: PF માંથી મળેલા પૈસા ટેક્સ-ફ્રી હોવા છતાં, જ્યારે તે બેંક FD માં ફરીથી રોકવામાં આવે છે, ત્યારે તેના પર મળતા વ્યાજ પર આ ટેક્સ-ફ્રીનો લાભ મળતો નથી.
FD ના વ્યાજની ટેક્સ વાસ્તવિકતા
નિવૃત્તિ સમયે પ્રોવિડન્ટ ફંડમાંથી મળતી એકસાથે રકમ સામાન્ય રીતે ટેક્સ-ફ્રી હોય છે, પરંતુ પૈસા ફરીથી રોકાણ કર્યા પછી પરિસ્થિતિ બદલાઈ જાય છે. બેંકો FD પર મળતા વ્યાજને આવક તરીકે ગણે છે. આ વ્યાજ રોકાણકારના લાગુ પડતા આવકવેરા સ્લેબ (Income Tax Slab) મુજબ સંપૂર્ણપણે ટેક્સેબલ છે. ખાસ કરીને સિનિયર સિટિઝન (Senior Citizens) જેઓ પોતાની દૈનિક જરૂરિયાતો માટે આ વ્યાજની આવક પર વધુ નિર્ભર હોય છે, તેમના માટે આ ટેક્સ બોજ (Tax Liability) વાસ્તવિક રીતે હાથમાં આવતી રકમને અપેક્ષા કરતાં ઘણી ઓછી કરી શકે છે.
મૂડી સુરક્ષા માટે સરકારી યોજનાઓ
બેંક FD પરના ટેક્સ બોજને ધ્યાનમાં રાખીને, ઘણા નાણાકીય નિષ્ણાતો સરકારી-સમર્થિત નાની બચત યોજનાઓને (Small Savings Schemes) વધુ કાર્યક્ષમ વિકલ્પો તરીકે સૂચવે છે. એક લોકપ્રિય વિકલ્પ સિનિયર સિટિઝન સેવિંગ્સ સ્કીમ (SCSS) છે. આ યોજના ખાસ કરીને નિવૃત્ત લોકો માટે બનાવવામાં આવી છે અને તેમાં ₹30 લાખ સુધીનું રોકાણ કરી શકાય છે. હાલમાં તે 8.2% નો વ્યાજ દર ઓફર કરે છે, જે ત્રિમાસિક ધોરણે ચૂકવવામાં આવે છે. SCSS માં કરવામાં આવેલું રોકાણ જૂના ટેક્સ રિજીમ (Old Tax Regime) હેઠળ ટેક્સ ડિડક્શન (Tax Deduction) માટે પાત્ર બની શકે છે, જે કુલ ટેક્સ ઘટાડવામાં મદદ કરી શકે છે.
બીજો વિકલ્પ RBI ફ્લોટિંગ રેટ સેવિંગ્સ બોન્ડ્સ (RBI Floating Rate Savings Bonds) છે. આ સાધનોમાં સાત વર્ષનો લોક-ઇન પિરિયડ (Lock-in Period) હોય છે અને તે કેન્દ્ર સરકાર દ્વારા સમર્થિત હોવાથી ઓછા જોખમવાળા વિકલ્પ છે. આ બોન્ડ્સ પર વ્યાજ દર નિશ્ચિત નથી; તેના બદલે, તે નેશનલ સેવિંગ્સ સર્ટિફિકેટ (NSC) ના દર સાથે જોડાયેલ છે, જેમાં 0.35% નો સ્પ્રેડ હોય છે. તાજેતરના અપડેટ્સ મુજબ, આ બોન્ડ્સ 7.15% નું યીલ્ડ (Yield) પ્રદાન કરે છે, જેમાં વ્યાજ અર્ધ-વાર્ષિક ધોરણે ચૂકવવામાં આવે છે.
રોકાણકારોએ ધ્યાનમાં રાખવાના પરિબળો
પોસ્ટ-રિટાયરમેન્ટ આવકનું આયોજન કરતી વખતે, રોકાણકારોએ FD પરના પોસ્ટ-ટેક્સ રિટર્ન (Post-Tax Returns) અને સરકારી યોજનાઓ દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવતા વ્યાજ વચ્ચેના તફાવત પર નજર રાખવી જોઈએ. જ્યારે બેંક FD ઊંચી લિક્વિડિટી (Liquidity) ઓફર કરે છે, ત્યારે સરકારી-સમર્થિત સાધનો ઘણીવાર વધુ સારું ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ અથવા સ્પર્ધાત્મક યીલ્ડ પ્રદાન કરે છે. કોઈપણ નિર્ણય લેતા પહેલા, રોકાણકારોએ પોતાના આવકવેરા સ્લેબ, યોજનાઓના લોક-ઇન પિરિયડ અને તેમની અંગત લિક્વિડિટીની જરૂરિયાતો તપાસવી જોઈએ. આ પરિબળોની નિયમિત સમીક્ષા કરવાથી અણધાર્યા ટેક્સ સરપ્રાઈઝ વિના રિટાયરમેન્ટ કોર્પસ કાર્યક્ષમ રીતે કામ કરે તેની ખાતરી કરવામાં મદદ મળે છે.