New vs. Old Tax Regime: ₹15 લાખ કમાનાર માટે કયો ટેક્સ પ્લાન શ્રેષ્ઠ? જાણો ગણતરી

₹15 લાખ કમાતા લોકો માટે ટેક્સનો નિર્ણય

આ નાણાકીય વર્ષમાં, ₹15 લાખની આસપાસ કમાણી કરનારા કરદાતાઓ માટે આવકવેરા (Income Tax) ફાઈલિંગ વખતે એક મહત્વપૂર્ણ નિર્ણય લેવાનો છે. સરકાર સરળ ટેક્સ સ્ટ્રક્ચર, એટલે કે નવી ટેક્સ સિસ્ટમને પ્રોત્સાહન આપી રહી છે, પરંતુ જૂની સિસ્ટમનો વિકલ્પ હજુ પણ ઉપલબ્ધ છે. ઘણા લોકો માટે, આ પસંદગી ફક્ત ટેક્સ રેટ વિશે નથી, પરંતુ નીચા ટેક્સ રેટ માટે પરંપરાગત ટેક્સ-બચત રોકાણોનો ત્યાગ કરવો કે નહીં તે વિશે પણ છે.

બંને ટેક્સ સિસ્ટમને સમજો

નવી ટેક્સ સિસ્ટમ ઓછા આવક સ્લેબ પર નીચા ટેક્સ રેટ ઓફર કરીને પ્રક્રિયાને સરળ બનાવે છે. તે પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ₹75,000 નું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન (Standard Deduction) પણ પ્રદાન કરે છે. એક મુખ્ય સુવિધા એ છે કે સેક્શન 87A હેઠળ મળતી રિબેટ (Rebate) ₹12 લાખ સુધીની આવક પર ટેક્સનો બોજ દૂર કરે છે. જોકે, આ સિસ્ટમ પસંદ કરનારાઓએ ભૂતકાળમાં ટેક્સ પ્લાનિંગ માટે મહત્વપૂર્ણ રહેલી મોટાભાગની છૂટછાટો અને ડિડક્શન (Deductions), જેમ કે હોમ લોન, મેડિકલ વીમો અને સેક્શન 80C હેઠળના રોકાણો છોડવા પડશે.

તેનાથી વિપરીત, જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ દાયકાઓથી પરિચિત સ્ટ્રક્ચર જાળવી રાખે છે. તેમાં ઓછા, પરંતુ ઊંચા ટેક્સ બ્રેકેટ છે, જે નવી સિસ્ટમની સરખામણીમાં વહેલા લાગુ પડે છે. તેનો મુખ્ય આકર્ષણ વિવિધ માધ્યમો દ્વારા ટેક્સેબલ આવક (Taxable Income) ઘટાડવાની ક્ષમતા છે. કરદાતાઓ હોમ લોન વ્યાજ, સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ વ્યાજ અને PPF કે ELSS જેવી સરકારી-માન્ય રોકાણ યોજનાઓ પર ડિડક્શનનો દાવો કરી શકે છે.

ટ્રેડ-ઓફ: ડિડક્શન વિરુદ્ધ નીચા રેટ

આ બે રસ્તાઓ વચ્ચેનો નિર્ણય ઘણીવાર વ્યક્તિ ક્લેમ કરી શકે તેવા ટેક્સ-બચત ડિડક્શનના કુલ જથ્થા પર આધાર રાખે છે. ₹15 લાખની કમાણી કરતી વ્યક્તિ માટે, ગણતરી આશ્ચર્યજનક હોઈ શકે છે. જૂની સિસ્ટમ હેઠળ, સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને હોમ લોન વ્યાજ અથવા વીમાના દાવા લાગુ કર્યા પછી, ટેક્સેબલ આવક નોંધપાત્ર રીતે ઘટે છે. જોકે, જૂની સિસ્ટમમાં ઊંચા ટેક્સ રેટને કારણે, આ ડિડક્શન છતાં અંતિમ ચૂકવણી વધારે હોઈ શકે છે.

નવી સિસ્ટમ હેઠળ, ભલે ઓછું ડિડક્શન મળવાને કારણે કુલ ટેક્સેબલ આવક વધુ લાગે, પણ નીચા ટેક્સ રેટ અંતિમ ટેક્સ બિલ ઘટાડી શકે છે. ઉદાહરણ તરીકે, એક કરદાતા પાસે ₹15 લાખ ઉપરાંત કેટલીક વધારાની ફ્રીલાન્સ આવક હોય, તો નવી સિસ્ટમ જૂની સિસ્ટમની સરખામણીમાં ₹1 લાખથી વધુની ટેક્સ બચત કરાવી શકે છે. આ એટલા માટે થાય છે કારણ કે નવા નીચા સ્લેબનો ટેક્સ લાભ જૂના શાસનમાં ઉપલબ્ધ ડિડક્શનથી બચાવેલા ટેક્સ કરતાં વધી જાય છે.

નાણાકીય આયોજન માટે આ શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

આ પસંદગી હાથમાં રહેલી રોકડની રકમને સીધી અસર કરે છે, જે એકંદર નાણાકીય આયોજન માટે નિર્ણાયક છે. નવી સિસ્ટમ તરફનું વલણ કરદાતાઓને ફક્ત ટેક્સ બચાવવા માટે રોકાણ કરવાને બદલે રોકાણો પર પોસ્ટ-ટેક્સ રિટર્ન (Post-Tax Return) પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવા પ્રોત્સાહિત કરે છે. જો કરદાતા પાસે ઊંચી હોમ લોન હોય, તો તેમને જૂની સિસ્ટમ હજુ પણ વધુ સારી લાગી શકે છે. પરંતુ, જે લોકો પાસે ઓછા સક્રિય ડિડક્શન છે અથવા જેઓ સરળ ફાઇલિંગ પસંદ કરે છે, તેમના માટે નવી સિસ્ટમ ઘણીવાર વધુ કાર્યક્ષમ હોય છે.

રોકાણકારોએ શું ધ્યાનમાં રાખવું?

કયો માર્ગ અપનાવવો તેનું મૂલ્યાંકન કરતી વખતે, વ્યક્તિઓએ પ્રથમ તેમના હાલના તમામ પાત્ર ડિડક્શન એકત્રિત કરવા જોઈએ. જો આ ડિડક્શનનો કુલ સરવાળો—જેમાં HRA, 80C રોકાણો અને હોમ લોન વ્યાજનો સમાવેશ થાય છે—ઓછો હોય, તો નવી સિસ્ટમ સામાન્ય રીતે વધુ ટેક્સ-કાર્યક્ષમ હોય છે. જો કુલ ડિડક્શન નોંધપાત્ર હોય, તો રિટર્ન ફાઇનલ કરતાં પહેલાં બંને દૃશ્યો હેઠળ ચોક્કસ ટેક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરવી જરૂરી છે. વધુમાં, રોકાણકારોએ નોંધવું જોઈએ કે ઘણીવાર આ સિસ્ટમો વચ્ચેની પસંદગી વાર્ષિક ધોરણે ફરીથી મૂલ્યાંકન કરી શકાય છે, જેનાથી વ્યક્તિગત નાણાકીય પરિસ્થિતિઓ અથવા રોકાણની આદતો બદલાય તેમ લવચીકતા મળે છે.