નવા ટેક્સ રેજીમમાં ભાડાના મકાન પર હોમ લોન વ્યાજ: ક્યા લાભ મળશે?

નવા ટેક્સ રેજીમ હેઠળ, ભાડાની મિલકતો પર લીધેલી હોમ લોનના વ્યાજ પર સંપૂર્ણ વ્યાજ કપાતનો દાવો કરી શકાય છે. જોકે, જૂની સિસ્ટમથી વિપરીત, આ મિલકતમાંથી થતી ખોટને પગાર કે અન્ય આવક પરના ટેક્સમાં સરભર કરી શકાશે નહીં. આ ફેરફાર ટેક્સ રેજીમની પસંદગી વખતે સાવચેતીપૂર્વક આયોજન જરૂરી બનાવે છે.

જૂના અને નવા ટેક્સ રેજીમ વચ્ચેની પસંદગી, ખાસ કરીને જે લોકો ભાડાની મિલકતો ધરાવે છે તેમના માટે, હોમ લોનના વ્યાજની સારવાર પર નજીકથી નજર રાખવાની જરૂર છે.

નવા રેજીમમાં ભાડાની મિલકત પર વ્યાજ

નવા ટેક્સ રેજીમ હેઠળ, ભાડાની મિલકતો માટેના નિયમો સ્વ-વપરાશ (self-occupied) હેઠળની મિલકતોથી નોંધપાત્ર રીતે અલગ છે. જો તમારી પાસે ભાડાની મિલકત હોય, તો તમારી હોમ લોન પર ચૂકવેલ સમગ્ર વ્યાજ, તમને મળતી ભાડાની આવક સામે સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર રહેશે. આ વ્યાજ કપાત પર કોઈ નાણાકીય મર્યાદા નથી, જેનાથી તમે ભાડૂતો પાસેથી મળતી આવક સામે વ્યાજને સરભર કરી શકો છો.

લોસ ટ્રીટમેન્ટમાં મોટો ફેરફાર

રોકાણકારો માટે સમજવા જેવો સૌથી મહત્વપૂર્ણ ફેરફાર એ લોસ ટ્રીટમેન્ટમાં છે. જ્યારે તમારું કુલ વ્યાજ, મ્યુનિસિપલ ટેક્સ અને 30% સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન (standard deduction) તમારી ભાડાની આવક કરતાં વધી જાય, ત્યારે તમને 'મકાન મિલકતમાંથી આવક' (Income from House Property) હેઠળ નુકસાન થાય છે.

જૂના ટેક્સ રેજીમમાં, કરદાતાઓ આ નુકસાનનો ઉપયોગ, ₹2 લાખ સુધી, પગાર અથવા વ્યવસાયની આવક જેવા અન્ય સ્ત્રોતો પરના ટેક્સ બિલને ઘટાડવા માટે કરી શકતા હતા. પરંતુ, નવા ટેક્સ રેજીમમાં આ લાભ દૂર કરવામાં આવ્યો છે. હવે તમે ઘર મિલકતના નુકસાનને આવકના અન્ય હેડ્સ સામે સરભર (set off) કરી શકશો નહીં. આનો અર્થ એ છે કે જો ચૂકવેલ વ્યાજ તમારી ભાડાની આવક કરતાં વધી જાય, તો વધારાના નુકસાનનો ઉપયોગ તમારા પગાર પર ટેક્સ બચાવવા માટે થઈ શકશે નહીં.

સ્વ-વપરાશ અને ભાડાની મિલકતોના નિયમો

કરદાતાઓએ આ લાભોનો દાવો કરવા માટે તેમની મિલકતોને યોગ્ય રીતે વર્ગીકૃત કરવી આવશ્યક છે. સ્વ-વપરાશ હેઠળની મિલકત માટે, નવું ટેક્સ રેજીમ હોમ લોનના વ્યાજ માટે કોઈ કપાતની મંજૂરી આપતું નથી. આ જૂના રેજીમથી મોટો તફાવત છે, જ્યાં સ્વ-વપરાશ મકાન મિલકતના વ્યાજ માટે ₹2 લાખ સુધીની કપાતની મંજૂરી હતી.

ટેક્સ ફાઇલિંગ માટે આયોજન

ટેક્સ હેતુઓ માટે તમારા નાણાકીય વ્યવસ્થાપન કરતી વખતે, સામાન્ય ભૂલો ટાળો. ઘણા કરદાતાઓ નવા રેજીમ હેઠળ મુદ્દલ ચુકવણી (principal repayment) નો દાવો કરવાનો પ્રયાસ કરે છે, જે ખોટું છે, કારણ કે સેક્શન 80C હેઠળની કપાત નવા ટેક્સ માળખા પસંદ કરનારાઓ માટે ઉપલબ્ધ નથી.

વધુમાં, સંયુક્ત માલિકીની મિલકતો માટે, ખાતરી કરો કે દરેક સહ-માલિક ફક્ત તેમના માલિકી હિસ્સા અને લોન જવાબદારીના પ્રમાણમાં જ વ્યાજ કપાતનો દાવો કરે.

જે લોકો હેઠળ નિર્માણાધીન (under-construction) મિલકતો ધરાવે છે, તેઓએ યાદ રાખવું જોઈએ કે બાંધકામ પહેલાનું વ્યાજ એક જ વર્ષમાં કપાતપાત્ર નથી, પરંતુ બાંધકામ પૂર્ણ થયાના વર્ષથી શરૂ કરીને પાંચ સમાન વાર્ષિક હપ્તાઓમાં તેનો દાવો કરવો પડશે.

તમારા ટેક્સ રેજીમની પસંદગીને અંતિમ ઓપ આપતા પહેલા, ગણતરી કરો કે તમારી કુલ કપાત – જેમાં આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ અથવા EPF યોગદાન જેવા અન્ય ભથ્થાંઓનો સમાવેશ થાય છે – નવા રેજીમ દ્વારા ઓફર કરાયેલા નીચા ટેક્સ દરો કરતાં જૂના રેજીમને વધુ ફાયદાકારક બનાવે છે કે કેમ.