2027 થી, EPF Withdrawal પર TDS ટાળવા માટે Form 15G અને 15H ની જગ્યાએ નવું યુનિફાઈડ Form 121 આવશે. 5 વર્ષની અંદર Withdrawal કરવા પર ટેક્સ લાગી શકે છે અને PAN લિંક ન હોવા પર 34.6% સુધી TDS થઈ શકે છે.
તમારા એમ્પ્લોઈઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF) ના પૈસાનું મેનેજમેન્ટ કરતી વખતે ટેક્સના નિયમો સમજવા ખૂબ જ જરૂરી છે, ખાસ કરીને જ્યારે પૈસા ઉપાડવાની યોજના બનાવી રહ્યા હોવ. સૌથી મહત્વનો નિયમ છે પાંચ વર્ષની સતત સર્વિસનો. જો તમે સતત પાંચ વર્ષની સર્વિસ પૂરી કરી લીધી હોય, તો તમારું EPF Withdrawal ટેક્સ-ફ્રી ગણાય છે. આ નિયમ EPF ની સંપૂર્ણ રકમ પર લાગુ પડે છે, જે લાંબા ગાળાના નિવૃત્તિ ભંડોળ માટે એક મોટો ફાયદો છે.
Early Withdrawal અને TDS ના જોખમો
જો તમે પાંચ વર્ષની સર્વિસ પૂરી કરતા પહેલા પૈસા ઉપાડી લો છો, તો તે રકમ ટેક્સેબલ બની જાય છે. આ Withdrawal કરેલી રકમને તમારી વાર્ષિક કુલ આવકમાં ઉમેરી દેવામાં આવે છે અને તમારા ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ ટેક્સ લાગે છે. આ ઉપરાંત, જો Withdrawal ₹50,000 થી વધુ હોય અને તમારો પરમેનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PAN) EPF એકાઉન્ટ સાથે લિંક થયેલો હોય, તો ટેક્સ વિભાગ TDS (Tax Deducted at Source) કાપે છે. જો તમારું PAN એકાઉન્ટ સાથે લિંક ન હોય, તો TDS 34.6% સુધી, એટલે કે મેક્સિમમ માર્જિનલ ટેક્સ રેટ જેટલો લાગી શકે છે. બિનજરૂરી નાણાકીય નુકસાન ટાળવા માટે તમારું PAN EPFO સિસ્ટમમાં અપડેટેડ છે તેની ખાતરી કરવી દરેક સભ્ય માટે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ પગલું છે.
Form 121 તરફ ફેરફાર
હાલમાં, સભ્યો Form 15G (60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરનાઓ માટે) અથવા Form 15H (વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે) EPFO મેમ્બર પોર્ટલ દ્વારા સબમિટ કરીને Early Withdrawal પર TDS ટાળી શકે છે. પરંતુ, હવે મોટા ફેરફારો આવી રહ્યા છે. એસેસમેન્ટ યર 2027 થી, સરકાર એક યુનિફાઈડ Form 121 રજૂ કરી રહી છે. આ એક જ ડોક્યુમેન્ટ Form 15G અને 15H બંનેની જગ્યા લેશે, જે તમામ ઉંમરના લોકો માટે EPF Withdrawal સહિત વિવિધ આવકના પ્રકારો માટે ઘોષણા પ્રક્રિયાને સરળ બનાવશે. આ ફેરફારનો ઉદ્દેશ્ય વ્યક્તિઓની ઉંમરને ધ્યાનમાં લીધા વિના ટેક્સ મુક્તિની પ્રક્રિયાને સુવ્યવસ્થિત કરવાનો છે.
વિવિધ જરૂરિયાતો માટે જરૂરી ફોર્મ્સ
EPFO સિસ્ટમમાં યોગ્ય ફોર્મનો ઉપયોગ તમારી પરિસ્થિતિ પ્રમાણે કરવો પડે છે. જો તમે હજુ પણ નોકરી કરતા હોવ અને મેડિકલ ઇમરજન્સી અથવા ઘર બાંધકામ જેવા ખાસ કારણોસર પૈસાની જરૂર હોય, તો તમારે પાર્શિયલ એડવાન્સ માટે Form 31 નો ઉપયોગ કરવો પડશે. નોકરી છોડ્યા પછી, તમારા PF એકાઉન્ટના ફાઇનલ સેટલમેન્ટ માટે Form 19 અને એમ્પ્લોઈઝ પેન્શન સ્કીમ (EPS) હેઠળ પેન્શન લાભોનો દાવો કરવા માટે યોગ્ય હોવ તો Form 10C નો ઉપયોગ કરવો પડશે. ઘણા કર્મચારીઓ માટે એક સામાન્ય સમસ્યા એ છે કે રેકોર્ડમાં 'Date of Exit' વેરીફાઈડ ન હોવાને કારણે ફાઇનલ સેટલમેન્ટમાં વિલંબ થાય છે. કોઈપણ ફાઇનલ Withdrawal રિક્વેસ્ટ શરૂ કરતા પહેલા, હંમેશા ખાતરી કરો કે તમારા પાછલા એમ્પ્લોયરે EPFO પોર્ટલમાં તમારી Exit Date સત્તાવાર રીતે અપડેટ કરી દીધી છે. તમારું UAN, KYC અને રોજગાર રેકોર્ડ અપડેટેડ રાખવાથી તમારા ક્લેમની સરળ અને ટેક્સ-કાર્યક્ષમ પ્રક્રિયા સુનિશ્ચિત થશે.