NRI (નોન-રેસિડેન્ટ ઇન્ડિયન) હવે ભારતમાં નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) દ્વારા પોતાની નિવૃત્તિ માટે લાંબા ગાળાનું ભંડોળ બનાવી શકે છે. આ સ્કીમમાં ટેક્સ લાભો મળે છે, પરંતુ રોકાણકારોએ એકાઉન્ટના પ્રકાર, ચલણ અને પૈસા ઉપાડવાના નિયમો સમજવા જરૂરી છે.
ભારતમાં સરકારી-સમર્થિત નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) દ્વારા નોન-રેસિડેન્ટ ઇન્ડિયન્સ (NRIs) અને ઓવરસીઝ સિટિઝન ઓફ ઇન્ડિયા (OCI) કાર્ડધારકો હવે પોતાની નિવૃત્તિ માટે કોર્પસ (Corpus) બનાવી શકે છે.
આ નિયંત્રિત બચત યોજના રોકાણકારોને નિવૃત્તિ પછીના વર્ષો માટે વ્યવસ્થિત રીતે રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે. જોકે, ભંડોળ જમા કરાવતા પહેલા રોકાણકારોએ ઓપરેશનલ અને ટેક્સ સંબંધિત માર્ગદર્શિકાઓને સ્પષ્ટપણે સમજવી જરૂરી છે.
એકાઉન્ટ સ્ટ્રક્ચર અને નિયમો:
NRIs માટે NPS માં ભાગ લેવા માટે, અમુક નિયમોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે. NRIs ફક્ત Tier-I એકાઉન્ટ ખોલાવી શકે છે, જે પ્રાથમિક નિવૃત્તિ બચત ઘટક તરીકે કાર્ય કરે છે. Tier-II એકાઉન્ટ, જે વધુ લિક્વિડ અને લવચીક રોકાણો માટે વપરાય છે, તે NRIs માટે ઉપલબ્ધ નથી. બધા યોગદાન NRE (નોન-રેસિડેન્ટ એક્સટર્નલ) અથવા NRO (નોન-રેસિડેન્ટ ઓર્ડિનરી) બેંક એકાઉન્ટ દ્વારા જ કરવા પડશે, જેથી રોકાણો ભારતીય બેંકિંગ નિયમોનું પાલન કરે.
ટેક્સ લાભો (Tax Benefits):
NPS માં યોગદાન આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ કપાત માટે મંજૂરી આપી શકે છે, જેમ કે કલમ 80CCD(1) અને 80CCD(1B) હેઠળ આવરી લેવાયેલ છે. જૂના ટેક્સ રિજીમ હેઠળ, વ્યક્તિઓ એક નાણાકીય વર્ષમાં ₹2 લાખ સુધીની કુલ કપાતનો દાવો કરી શકે છે, જેમાં ₹1.5 લાખની સ્ટાન્ડર્ડ કપાત અને NPS યોગદાન માટે વધારાના ₹50,000 નો સમાવેશ થાય છે. જોકે, વાસ્તવિક ટેક્સ બચત ભારતમાં વ્યક્તિની કરપાત્ર આવક અને તેઓ પસંદ કરેલા ટેક્સ રિજીમ પર આધાર રાખે છે. રોકાણકારોએ તેમની ચોક્કસ પરિસ્થિતિમાં આ જોગવાઈઓ કેવી રીતે લાગુ પડે છે તે સમજવા માટે ટેક્સ પ્રોફેશનલની સલાહ લેવી જોઈએ.
પૈસા ઉપાડવાના નિયમો (Withdrawal Rules):
NPS એ લાંબા ગાળાની નિવૃત્તિ ઉત્પાદન છે, તેથી તેમાં પૈસા ઉપાડવા અને બહાર નીકળવાના કડક નિયમો છે. સબ્સ્ક્રાઇબર્સ કોઈપણ સમયે તેમના સંપૂર્ણ કોર્પસ ઉપાડી શકતા નથી. આંશિક ઉપાડ (Partial Withdrawal) ની મંજૂરી છે, પરંતુ તે ફક્ત વ્યક્તિના પોતાના યોગદાનના 25% સુધી જ અને એકાઉન્ટ જાળવ્યાના ત્રણ વર્ષ પછી જ શક્ય છે. 60 વર્ષની ઉંમરે પરિપક્વતા પર, નિયમો અનુસાર કોર્પસનો અમુક ભાગ એન્યુઇટી (Annuity) ખરીદવા માટે વાપરવો પડે છે, જે નિયમિત પેન્શન પ્રદાન કરે છે, જ્યારે બાકીની રકમ એકસાથે ઉપાડી શકાય છે.
અન્ય જોખમો:
રોકાણકારોએ બજારના સામાન્ય પ્રદર્શન ઉપરાંત અન્ય જોખમોને પણ ધ્યાનમાં લેવા જોઈએ. એક મહત્વપૂર્ણ પરિબળ ચલણનું જોખમ (Currency Risk) છે, કારણ કે NPS રોકાણ ભારતીય રૂપિયામાં હોય છે. જો રૂપિયો રોકાણકારની ઘરની ચલણ સામે ઘટી જાય, તો તેમના નિવૃત્તિ ભંડોળનું વાસ્તવિક મૂલ્ય વિદેશી ચલણમાં ઘટી શકે છે. વધુમાં, FEMA (Foreign Exchange Management Act) હેઠળ નિયમનકારી જરૂરિયાતોથી વાકેફ રહેવું જરૂરી છે. નાગરિકતાની સ્થિતિમાં કોઈપણ ફેરફાર એક ગંભીર ઘટના છે, કારણ કે ભારતીય નાગરિકતા છોડવાથી NPS એકાઉન્ટ બંધ કરવું પડે છે.