પેન્શન ફંડ રેગ્યુલેટરી એન્ડ ડેવલપમેન્ટ ઓથોરિટી (PFRDA) એ નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) માટે Exit Rules ને સરળ બનાવ્યા છે. હવે **₹8 લાખ** સુધીનું કોર્પસ ધરાવતા સબસ્ક્રાઇબર્સ એન્ટાયર અમાઉન્ટ (entire amount) એકસાથે ઉપાડી શકશે, જેમાં એન્યુઇટી (annuity) ખરીદવાની જરૂર રહેશે નહીં. આ નિર્ણય નિવૃત્તિ આયોજન (retirement planning) માટે વધુ સુગમતા આપશે.
નવા Withdrawal Tiers સમજવા
PFRDA એ તેના Exit અને Withdrawal નિયમોને અપડેટ કર્યા છે, જેનાથી નાના નિવૃત્તિ ભંડોળ (retirement funds) ધરાવતા સબસ્ક્રાઇબર્સને મોટી રાહત મળી છે. આ ફેરફાર NPS કોર્પસ ₹8 લાખ કે તેથી ઓછું ધરાવતા વ્યક્તિઓને તેમના સંપૂર્ણ બેલેન્સને એક જ Lump Sum માં ઉપાડવાની મંજૂરી આપે છે. અગાઉ ફરજિયાત એન્યુઇટી (mandatory annuity) ખરીદવાની જરૂરિયાત દૂર કરવામાં આવી છે, જે ઘણા કિસ્સાઓમાં નજીવી માસિક પેન્શન તરફ દોરી જતી હતી અને નિવૃત્તિ રોકડ પ્રવાહ (retirement cash flows) નું સંચાલન મુશ્કેલ બનાવતી હતી.
₹8 લાખ થી ₹12 લાખ ની વચ્ચે કોર્પસ ધરાવતા સબસ્ક્રાઇબર્સ માટે, નવા નિયમો ₹6 લાખ સુધીની Lump Sum Withdrawal ની મંજૂરી આપે છે. આ ખાતાઓમાં બાકીની રકમ સ્ટ્રક્ચર્ડ withdrawals અથવા એન્યુઇટી ખરીદી તરફ નિર્દેશિત કરવામાં આવશે.
જે લોકોનું કોર્પસ ₹12 લાખ થી વધુ છે, તેઓ તેમના કુલ ભંડોળના 80% સુધી Lump Sum ઉપાડી શકશે, જ્યારે બાકીના 20% ફરજિયાત એન્યુઇટી ખરીદવા માટે વાપરવા પડશે. આ 80-20 નો રેશિયો તાત્કાલિક મોટી રકમનો લાભ આપે છે, સાથે જ આજીવન પેન્શનની સુરક્ષા પણ જાળવી રાખે છે.
Liquidity અને Long-Term Security વચ્ચે સંતુલન
જ્યારે આ સુગમતા ફાયદાકારક છે, ત્યારે રોકાણકારોએ એ પણ ધ્યાનમાં લેવું જોઈએ કે એન્યુઇટી આજીવન આવકની ગેરંટી આપે છે, જે Longevity Risk (બચત કરતાં વધુ જીવવાનો ભય) સામે રક્ષણ આપે છે. સંપૂર્ણ કોર્પસ ઉપાડવાનો અર્થ છે કે આ આજીવન પેન્શનનો લાભ ગુમાવવો.
રોકાણકારોએ તેમના નિર્ણયોના ટેક્સ (Tax) અસરો પર પણ વિચાર કરવો જોઈએ. 60% સુધીના Lump Sum Withdrawal સામાન્ય રીતે Section 10(12A) હેઠળ ટેક્સ-મુક્ત હોય છે, પરંતુ બાકીની રકમનો ટેક્સ ગણતરી સબસ્ક્રાઇબરના ટેક્સ બ્રેકેટ અને ઉપાડના સ્વરૂપ પર આધાર રાખે છે. ટેક્સ બાદ ઉપલબ્ધ ચોખ્ખી રકમની ગણતરી કરવી મહત્વપૂર્ણ છે.