વિદેશી સ્ટોક માર્કેટમાં રોકાણ કરવા માટે RBI ની LRS મર્યાદા, **20%** TCS અને ખાસ ટેક્સ ફાઇલિંગની સમજ હોવી ખૂબ જરૂરી છે. જાણો કેવી રીતે કામ કરે છે આખી સિસ્ટમ.
ઘણા ભારતીય રોકાણકારો હવે પોતાના પોર્ટફોલિયોને વૈવિધ્યસભર બનાવવા માટે વૈશ્વિક બજારો તરફ વળી રહ્યા છે. અમેરિકન કંપનીઓમાં રોકાણ કરવું એ ગ્લોબલ બ્રાન્ડ્સ અને નવી ટેક્નોલોજીનો હિસ્સો બનવાની તક આપે છે, પરંતુ આ પ્રક્રિયામાં સ્થાનિક રોકાણ કરતા અલગ નિયમો અને ટેક્સની જવાબદારીઓ રહેલી છે.
વિદેશી રોકાણની પ્રક્રિયા (Mechanics Of Foreign Investing)
ભારતીય રિઝર્વ બેંક (RBI) ની લિબરલાઇઝ્ડ રેમિટન્સ સ્કીમ (LRS) હેઠળ, ભારતીય નાગરિકો દર નાણાકીય વર્ષમાં $2,50,000 સુધીની રકમ વિદેશમાં રોકાણ માટે મોકલી શકે છે. મોટાભાગના રોકાણકારો ફિનટેક પ્લેટફોર્મનો ઉપયોગ કરીને અમેરિકન બ્રોકરેજ ફર્મ્સ સાથે જોડાય છે, જે SEC અને FINRA દ્વારા નિયંત્રિત હોય છે.
ખર્ચ અને TCS નું ગણિત
જ્યારે તમે વિદેશમાં નાણાં મોકલો છો, ત્યારે બે મુખ્ય બાબતો ધ્યાનમાં રાખવી પડે છે: ફોરેક્સ માર્કઅપ અને ટેક્સ. બેંકો કે પ્લેટફોર્મ કરન્સી કન્વર્ઝન માટે 0.5% થી 2% સુધીનો માર્કઅપ ચાર્જ કરી શકે છે. આ ઉપરાંત, એક નાણાકીય વર્ષમાં ₹10 લાખ થી વધુ રકમના રેમિટન્સ પર 20% TCS લાગે છે. જોકે આ વધારાનો ટેક્સ નથી, કારણ કે તમે તેનો ઈન્કમ ટેક્સ ફાઈલ કરતી વખતે રિફંડ મેળવી શકો છો, પરંતુ તે તમારા કેશ ફ્લો પર અસર કરે છે.
ટેક્સ પાલન અને રિપોર્ટિંગ
વિદેશી ડિવિડન્ડ પર સામાન્ય રીતે 25% વિધહોલ્ડિંગ ટેક્સ લાગે છે, જે W-8BEN ફોર્મ દ્વારા મેનેજ થાય છે. આ ટેક્સ સામે તમે ભારતમાં ફોર્મ 67 ભરીને ફોરેન ટેક્સ ક્રેડિટ (FTC) મેળવી શકો છો જેથી ડબલ ટેક્સ ન ભરવો પડે. વિદેશી શેરમાં 24 મહિના સુધી હોલ્ડિંગ રાખ્યા બાદ જ તેને લોંગ-ટર્મ કેપિટલ ગેઈન ગણવામાં આવે છે, જે પર 12.5% ટેક્સ લાગે છે. સૌથી મહત્વની વાત એ છે કે, ઈન્કમ ટેક્સ રિટર્નમાં Schedule FA માં વિદેશી સંપત્તિઓની જાહેરાત કરવી ફરજિયાત છે.
જોખમો અને ધ્યાનમાં રાખવા જેવી બાબતો
રોકાણકારોએ બ્રોકરેજ સુરક્ષા અને માર્કેટ રિસ્ક વચ્ચે તફાવત સમજવો જોઈએ. SIPC દ્વારા $5,00,000 સુધીનું કવર માત્ર બ્રોકર ફેલ થાય ત્યારે જ મળે છે, તે શેરના ભાવ ઘટવાનું જોખમ આવરી લેતું નથી. રોકાણ શરૂ કરતા પહેલા પ્લેટફોર્મની ફી અને ટેક્સ રિપોર્ટિંગની સિસ્ટમ ચકાસી લેવી, કારણ કે વિદેશી સંપત્તિ છુપાવવા પર ભારે પેનલ્ટી થઈ શકે છે.