Whalesbook
આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરવા માટે જરૂરી દસ્તાવેજો
નાણાકીય વર્ષ (FY) 2025-26 માટે તમારા આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ને સચોટ અને સરળતાથી ફાઇલ કરવા માટે, તમારે મહત્વપૂર્ણ નાણાકીય અને ટેક્સ દસ્તાવેજો એકત્રિત કરવાની જરૂર પડશે. આમાં તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા આપવામાં આવેલ ફોર્મ 16, એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS), અને તમે જે પણ ડિડક્શનનો દાવો કરવા માંગો છો તેના પુરાવા શામેલ છે. આ દસ્તાવેજો તૈયાર રાખવાથી તમને તમારી આવકની યોગ્ય જાણકારી આપવામાં, લાયક ડિડક્શનનો દાવો કરવામાં, પહેલેથી ચૂકવેલા ટેક્સની ચકાસણી કરવામાં અને આવકવેરા વિભાગ સાથે સંભવિત સમસ્યાઓ ટાળવામાં મદદ મળે છે.
તૈયાર કરવાના મુખ્ય દસ્તાવેજો:
- સેલરી અને ટેક્સ રેકોર્ડ્સ: એમ્પ્લોયર્સ પાસેથી ફોર્મ 16. જો તમને TDS સાથે નોન-સેલરી આવક મળી હોય તો ફોર્મ 16A અથવા 16B પણ.
- ટેક્સ રિકન્સીલીએશન: તમામ ટેક્સ ક્રેડિટ્સને ક્રોસ-ચેક કરવા માટે એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS અત્યંત મહત્વપૂર્ણ છે.
- આવકના પુરાવા: બેંક સ્ટેટમેન્ટ્સ (વ્યાજ દર્શાવતા), ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજ પ્રમાણપત્રો, કેપિટલ ગેઇન્સ માટેના દસ્તાવેજો, ડિવિડન્ડ આવકની વિગતો અને ભાડાની આવકના રેકોર્ડ્સ.
- ડિડક્શનના પુરાવા: સેક્શન 80C (જેમ કે PPF, LIC, ELSS, ટ્યુશન ફી), સેક્શન 80D (આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ), NPS યોગદાન, હોમ લોન વ્યાજ પ્રમાણપત્રો અને દાનની રસીદો (સેક્શન 80G) હેઠળના ડિડક્શન માટેના દસ્તાવેજો.
- અન્ય આવશ્યક: લિંક કરેલ PAN અને આધાર કાર્ડ, અને કોઈપણ રિફંડ મેળવવા માટે અગાઉથી માન્ય (pre-validated) બેંક એકાઉન્ટ.
ટેક્સ પ્રોફેશનલ્સ સામાન્ય રીતે જૂનની મધ્ય સુધીમાં તૈયારીઓ શરૂ કરવાનું સૂચન કરે છે, કારણ કે એમ્પ્લોયર્સ સામાન્ય રીતે 15 જૂનની આસપાસ ફોર્મ 16 જારી કરે છે. FY 2025-26 માટે, ફોર્મ 16 અપેક્ષિત છે. 15 જૂન, 2026 સુધીમાં.
ઈ-ફાઈલિંગ પ્રક્રિયા સ્ટેપ-બાય-સ્ટેપ
સરકારનું ઈ-ફાઈલિંગ પોર્ટલ તમારા ITR સબમિટ કરવાનું સરળ બનાવે છે. તમારા PAN અને પાસવર્ડથી લોગ ઇન કર્યા પછી, તમારે પહેલા તમારા વ્યક્તિગત વિગતોની ચકાસણી કરવી પડશે, જે ઘણીવાર પ્રી-ફિલ્ડ હોય છે. આગળ, તમારી બધી આવકના સ્ત્રોતોની ચોક્કસ જાણકારી આપો, જેમાં પગાર, ઘર મિલકત, મૂડી લાભ અને બેંક વ્યાજ તથા ડિવિડન્ડ જેવી અન્ય આવકનો સમાવેશ થાય છે. જો તમે જૂની ટેક્સ રિજીમનો ઉપયોગ કરી રહ્યા છો, તો ચેપ્ટર VI-A હેઠળ ડિડક્શનનો દાવો કરો, ખાતરી કરો કે તે તમારા પુરાવા સાથે મેળ ખાય છે.
તમારા TDS (Tax Deducted at Source) અને ચૂકવેલા ટેક્સને ફોર્મ 16/16A ની AIS/ફોર્મ 26AS સાથે સરખામણી કરીને સમાધાન કરવું અત્યંત મહત્વપૂર્ણ છે. પોર્ટલ પછી તમારી કુલ આવક અને બાકી રહેલ ટેક્સની ગણતરી કરશે. કોઈપણ બાકી ટેક્સ ચૂકવતા પહેલા આ ગણતરીની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરો. તમારું રિટર્ન ઈ-વેરિફિકેશન પછી સબમિટ થયેલું ગણવામાં આવે છે, જે આધાર OTP, નેટ બેંકિંગ અથવા અન્ય વિકલ્પોનો ઉપયોગ કરીને 30 દિવસની અંદર પૂર્ણ કરવું આવશ્યક છે. તમારા રેકોર્ડ્સ માટે તમારા ITR-V ની પહોંચ (acknowledgement) સાચવી રાખો.
ફાઈલિંગ ડેડલાઈન અને પેનલ્ટી
FY 2025-26 માટે તમારું ITR ફાઇલ કરવાની ડેડલાઈન તમારી ટેક્સપેયર કેટેગરી પર આધાર રાખે છે:
- વ્યક્તિઓ (કોઈ ટેક્સ ઓડિટ નથી, દા.ત., પગારદાર, ITR-1, ITR-2): 31 જુલાઈ, 2026.
- વ્યવસાયો અને પ્રોફેશનલ્સ (કોઈ ટેક્સ ઓડિટ નથી, દા.ત., ITR-3, ITR-4): 31 ઓગસ્ટ, 2026.
- ટેક્સ ઓડિટની જરૂર હોય તેવા ટેક્સપેયર્સ: 31 ઓક્ટોબર, 2026.
તમે 31 ડિસેમ્બર, 2026 સુધીમાં વિલંબિત રિટર્ન ફાઇલ કરી શકો છો, પરંતુ તેમાં પેનલ્ટી લાગશે. મૂળ નિયત તારીખ સુધીમાં ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ રહેવાથી સેક્શન 234F હેઠળ ₹5,000 (અથવા જો તમારી આવક ₹5 લાખથી વધુ ન હોય તો ₹1,000) નો લેટ ફાઈલિંગ ફી, અને સેક્શન 234A હેઠળ ન ભરાયેલા ટેક્સ પર વ્યાજ લાગી શકે છે.
ચોકસાઈ માટે AIS અને ફોર્મ 26AS નો ઉપયોગ
તમારા ITRની ચોકસાઈ સુનિશ્ચિત કરવા માટે એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS આવશ્યક સાધનો છે. AIS ટેક્સ અધિકારીઓને જાણ કરાયેલા નાણાકીય વ્યવહારોનો વ્યાપક સારાંશ પ્રદાન કરે છે, જેમાં પગાર, વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અને સિક્યોરિટીઝ ટ્રેડિંગનો સમાવેશ થાય છે. ફોર્મ 26AS ટેક્સ પાસબુક જેવું કાર્ય કરે છે, જેમાં TDS, TCS, એડવાન્સ ટેક્સ અને સ્વ-મૂલ્યાંકન ટેક્સ ચુકવણીની વિગતો દર્શાવવામાં આવે છે. ફાઈલિંગ કરતા પહેલા તમારા પોતાના રેકોર્ડ્સ સાથે આની તપાસ કરવાથી કોઈપણ ભૂલો પકડવામાં અને સુધારવામાં મદદ મળે છે, જે ભવિષ્યમાં નોટિસથી બચાવે છે.
ટેક્સ રિજીમ્સ અને ડિડક્શન વચ્ચે પસંદગી
ટેક્સપેયર્સ પાસે જૂની અને નવી ટેક્સ રિજીમ વચ્ચે પસંદગી કરવાનો વિકલ્પ છે. જૂની રિજીમ ઘણા ડિડક્શનની મંજૂરી આપે છે, ખાસ કરીને સેક્શન 80C (PPF, LIC, ELSS, ટ્યુશન ફી જેવી રોકાણ માટે ₹1.5 લાખ સુધી), સેક્શન 80D (આરોગ્ય વીમો), સેક્શન 80E (શૈક્ષણિક લોન વ્યાજ), અને સેક્શન 80G (દાન) હેઠળ. નવી ટેક્સ રિજીમમાં ટેક્સના દર નીચા છે પરંતુ સામાન્ય રીતે આ ડિડક્શનની મંજૂરી નથી. તમારે તે રિજીમ પસંદ કરવી જોઈએ જે તમારી ચોક્કસ રોકાણ અને ખર્ચની ટેવોના આધારે સૌથી ઓછી ટેક્સ જવાબદારીમાં પરિણમે.