તમે કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (EPF) માંથી 5 વર્ષની સતત નોકરી પૂરી કર્યા પહેલાં પૈસા ઉપાડશો તો તેના પર ઇન્કમ ટેક્સ લાગશે. ટેક્સ વિભાગની કાર્યવાહી ટાળવા માટે તમારે તમારા ITR માં આ ભંડોળની યોગ્ય રીતે જાણ કરવી પડશે, કારણ કે એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) સાથે મેળ ન ખાવાથી નોટિસ મળી શકે છે.
5 વર્ષ પહેલાં EPF ઉપાડવા પર કેવી રીતે ટેક્સ લાગે છે?
કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ (EPF) માંથી પૈસા ઉપાડવા એ એક મહત્વપૂર્ણ નાણાકીય પગલું છે. પરંતુ, 5 વર્ષની સેવા પૂર્ણ કરતા પહેલાં પૈસા ઉપાડવામાં આવે તો આવકવેરા વિભાગ (Income Tax Department) દ્વારા તેની અલગ રીતે ગણતરી કરવામાં આવે છે. ઘણા કરદાતાઓ માને છે કે આ ભંડોળ કરમુક્ત છે, પરંતુ આવા ઉપાડ પર ચોક્કસ કર જવાબદારીઓ ઊભી થાય છે, જે આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફાઈલ કરતી વખતે યોગ્ય રીતે જાહેર કરવી જરૂરી છે.
EPF ઉપાડ પર ટેક્સની ગણતરી
EPF કોર્પસના કયા ભાગમાંથી તમે પૈસા ઉપાડી રહ્યા છો તેના પર ટેક્સની સારવાર નિર્ભર કરે છે. તમારા EPF ખાતામાં એમ્પ્લોયરનું યોગદાન, તેની સાથે મળેલું વ્યાજ 'સેલરી ઇન્કમ' તરીકે ગણાય છે અને તે તમારા લાગુ પડતા ઇન્કમ ટેક્સ સ્લેબ મુજબ કરપાત્ર બને છે.
બીજી બાજુ, તમારા પોતાના યોગદાન પર મળેલું વ્યાજ 'ઇન્કમ ફ્રોમ અધર સોર્સિસ' હેઠળ આવે છે અને તે પણ તમારા સ્લેબ મુજબ કરપાત્ર છે. એક મહત્વપૂર્ણ બાબત જે ઘણીવાર અવગણવામાં આવે છે તે એ છે કે જો તમે અગાઉ તમારા પોતાના યોગદાન પર સેક્શન 80C હેઠળ ટેક્સ કપાતનો દાવો કર્યો હોય, તો ઉપાડના વર્ષમાં આ કપાત રિવર્સ થઈ શકે છે, જે તે નાણાકીય વર્ષ માટે તમારી કુલ કર જવાબદારી વધારી શકે છે.
ડેટા સુમેળ શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?
જો ઉપાડમાંથી TDS (Tax Deducted at Source) કપાઈ ગયું હોય તો પણ, તમારી જવાબદારી પૂરી થતી નથી. ટેક્સ વિભાગ નાણાકીય વ્યવહારોને ટ્રેક કરવા માટે તમારા એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS નો ઉપયોગ કરે છે.
જો તમારા ITR માં દર્શાવેલ આંકડા ટેક્સ અધિકારીઓ પાસે ઉપલબ્ધ ડેટા સાથે મેળ ખાતા નથી, તો સ્પષ્ટતા માંગતી અથવા વધુ પુરાવા માંગતી ઓટોમેટેડ નોટિસ મળવાની શક્યતા વધી જાય છે. આ જોખમ ઘટાડવા માટે, કરદાતાઓએ પોતાનું લેટેસ્ટ EPF પાસબુક ડાઉનલોડ કરવું જોઈએ અને તેમના ટેક્સ રિટર્નને અંતિમ સ્વરૂપ આપતા પહેલાં AIS અને ફોર્મ 26AS માં દર્શાવેલ એન્ટ્રીઓ સાથે દરેક આંકડાને ક્રોસ-રેફરન્સ કરવું જોઈએ.
સામાન્ય રિપોર્ટિંગ ભૂલો ટાળવી
કરદાતાઓ દ્વારા થતી એક સામાન્ય ભૂલ એ છે કે ઉપાડની સંપૂર્ણ રકમને એક જ આવકના હેડ હેઠળ દર્શાવવી. પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે, એમ્પ્લોયરના યોગદાન અને તેના સંચિત વ્યાજનો કરપાત્ર ભાગ 'ઇન્કમ ફ્રોમ સેલરી' હેઠળ વર્ગીકૃત કરવો આવશ્યક છે. જ્યારે, તમારા વ્યક્તિગત યોગદાન પર મળેલું વ્યાજ 'ઇન્કમ ફ્રોમ અધર સોર્સિસ' હેઠળ જાહેર કરવું જોઈએ.
ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા શરૂ કરતા પહેલાં તમારું ફોર્મ 16, EPF પાસબુક અને ઉપાડના પુરાવા ગોઠવાયેલા રાખવાથી ભૂલોને રોકવાનો સૌથી અસરકારક માર્ગ છે. જો તમને ચોક્કસ કરપાત્ર રકમો અંગે કોઈ શંકા હોય, તો તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવેલ ટેક્સ સ્ટેટમેન્ટ અથવા EPFO પોર્ટલ પર ઉપલબ્ધ વિગતોનો સંદર્ભ લો જેથી તમારું ITR ફાઇલિંગ સચોટ અને સત્તાવાર રેકોર્ડ્સ સાથે સુસંગત રહે તેની ખાતરી કરી શકાય.