આવકવેરા રિટર્ન ભરવાની મુદત નજીક આવતા, કરદાતાઓએ AY 2026-27 માટે જૂના અને નવા ટેક્સ રિજીમ વચ્ચે પસંદગી કરવી પડશે. જ્યાં નવી સિસ્ટમમાં ટેક્સના દર ઓછા છે, ત્યાં HRA, હોમ લોન વ્યાજ અને 80C રોકાણ જેવા ડિડક્શન્સનો મહત્તમ ઉપયોગ કરનારાઓ માટે જૂની સિસ્ટમ વધુ ફાયદાકારક રહી શકે છે. તમારી ચોક્કસ ટેક્સ જવાબદારી ઘટાડવા માટે કયો વિકલ્પ શ્રેષ્ઠ છે તે વ્યક્તિગત ગણતરી દ્વારા જ નક્કી થશે.
આવકવેરા રિટર્ન (Income Tax Return) ભરવાની અંતિમ તારીખ નજીક આવતા, કરદાતાઓ (Taxpayers) ફરી એકવાર જૂની અને નવી ટેક્સ સિસ્ટમ વચ્ચે પસંદગી કરવાના મૂંઝવણમાં છે. નવી ટેક્સ સિસ્ટમ તેના નીચા ટેક્સ સ્લેબ (Tax Slabs) અને સરળ પ્રક્રિયા માટે જાણીતી છે, પરંતુ તે દરેક માટે શ્રેષ્ઠ વિકલ્પ નથી. કઈ સિસ્ટમ વધુ ફાયદાકારક રહેશે તે વ્યક્તિની આવક અને ટેક્સ બચત માટે ઉપલબ્ધ ડિડક્શન્સ (Deductions) પર આધાર રાખે છે.
ડિડક્શન્સ છોડવાની અસર
નવી ટેક્સ રિજીમ પસંદ કરવાનો સૌથી મોટો ગેરલાભ એ છે કે HRA (House Rent Allowance), સેક્શન 80C હેઠળ PPF અને ELSS જેવી યોજનાઓમાં રોકાણ, સેક્શન 80D હેઠળ હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને સેક્શન 24(b) હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજ પર મળતી છૂટછાટ ગુમાવવી પડે છે. જે કરદાતાઓ માટે ઊંચા મોર્ગેજ પેમેન્ટ્સ (Mortgage Payments) અથવા નોંધપાત્ર જીવન અને આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ (Health Insurance Premiums) જેવા મોટા નાણાકીય ખર્ચાઓ છે, તેમના માટે આ ડિડક્શન્સ જૂની સિસ્ટમને વધુ કર-કાર્યક્ષમ (Tax-Efficient) બનાવે છે. બીજી તરફ, સરળ પગાર માળખું (Salary Structure) અને ઓછા રોકાણો ધરાવતા લોકો માટે નવી સિસ્ટમનો નીચો ટેક્સ દર ઓછો ટેક્સ ચૂકવવામાં મદદ કરી શકે છે.
વ્યૂહાત્મક નાણાકીય આયોજન
કઈ આવક પર નવી સિસ્ટમ વધુ ફાયદાકારક રહેશે તે માટે કોઈ નિશ્ચિત સ્લેબ નથી. બ્રેક-ઇવન પોઈન્ટ (Breakeven Point) કરદાતાના પગાર ઘટકો અને પાત્ર ડિડક્શન્સના ચોક્કસ મિશ્રણ પર ખૂબ જ આધાર રાખે છે. ઉદાહરણ તરીકે, જે કરદાતા મોટા પ્રમાણમાં હોમ લોન વ્યાજ અને નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) માં રોકાણ કરે છે, તેમના માટે જૂની સિસ્ટમના ડિડક્શન્સ નવી સિસ્ટમના દર લાભો કરતાં વધુ હોઈ શકે છે.
માહિતીપ્રદ નિર્ણય લેવા માટે, કરદાતાઓએ પગાર સ્લિપ, HRA દાવા માટે ભાડાની રસીદો, રોકાણના પુરાવા અને લોનના વ્યાજ પ્રમાણપત્રો જેવા તમામ સંબંધિત નાણાકીય દસ્તાવેજો એકત્રિત કરવા જોઈએ. સરકારના ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ (E-filing Portal) પર ઉપલબ્ધ આવકવેરા કેલ્ક્યુલેટર (Income Tax Calculator) નો ઉપયોગ કરીને તમારી ચોક્કસ પગાર માળખાના આધારે બંને વિકલ્પોની તુલના કરવી શ્રેષ્ઠ છે. ટેક્સ સ્લેબ અને છૂટછાટમાં કાયદાકીય ફેરફારો થઈ શકે છે, તેથી જૂની ધારણાઓ અથવા અગાઉના વર્ષોની સામાન્ય સલાહ પર આધાર રાખવાથી બચત ગુમાવી શકાય છે. રોકાણકારો અને કમાણી કરનારાઓએ તેમના અંતિમ ટેક્સ સબમિશન (Tax Submission) પહેલાં તેમની ચોક્કસ નાણાકીય પરિસ્થિતિ માટે ગણતરીઓ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવું જોઈએ.