6 એપ્રિલ, 2027 થી યુકેમાં મોટાભાગના પેન્શન ફંડ્સને Inheritance Tax (IHT) માટે એસ્ટેટ ગણતરીમાં સામેલ કરવામાં આવશે. આનો અર્થ એ છે કે 40% સુધી ટેક્સ લાગી શકે છે. જે ભારતીયો પાસે યુકેમાં પેન્શન છે, ખાસ કરીને જેઓ હવે ભારતમાં રહે છે, તેમણે પોતાની સંપત્તિનું આયોજન ફરીથી તપાસવું પડશે.
યુકેમાં નવા ટેક્સ નિયમો: પેન્શન ફંડ્સ પર અસર
યુનાઇટેડ કિંગડમે ફાઇનાન્સ એક્ટ 2026 પસાર કર્યો છે, જે ટેક્સ હેતુઓ માટે પેન્શન ફંડ્સને કેવી રીતે ગણવામાં આવે છે તેમાં મોટો ફેરફાર લાવે છે. 6 એપ્રિલ, 2027 થી, મૃત્યુ પછી ઉપયોગમાં ન લેવાયેલા પેન્શન ફંડ્સ અને ડેથ બેનિફિટ્સને Inheritance Tax (IHT) ની ગણતરી કરતી વખતે વ્યક્તિની કુલ સંપત્તિ (estate) માંથી બાકાત રાખવામાં આવશે નહીં. આનો અર્થ એ છે કે ઘણા લોકો માટે, મૃત્યુ પર આ ભંડોળને ટેક્સેબલ સંપત્તિ તરીકે ગણવામાં આવશે, જે અગાઉના નિયમોથી એક મોટો ફેરફાર છે.
Finance Act 2026 નો ટેક્સ પ્રભાવ
હાલના nil-rate થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધુ સંપત્તિ ધરાવતા લોકો માટે, યુકેમાં IHT નો સ્ટાન્ડર્ડ રેટ 40% છે. આ ફેરફાર યુકેમાં પેન્શન ધરાવતા કોઈપણ વ્યક્તિને અસર કરે છે, જેમાં ભારતીય મૂળના લોકોનો પણ સમાવેશ થાય છે જેમણે યુકેમાં કામ કર્યું હોય અને હવે ઘરે પાછા ફર્યા હોય. 75 વર્ષથી વધુ ઉંમરના લાભાર્થીઓ માટે આ નાણાકીય બોજ વધુ વધી શકે છે. આવા કિસ્સાઓમાં, પેન્શન પર IHT અને ઉપાડ પર આવકવેરો બંને લાગી શકે છે, જેના કારણે કુલ રકમ પર વધુ અસરકારક ટેક્સ રેટ આવી શકે છે.
એ નોંધવું અગત્યનું છે કે આ ફેરફાર મોટાભાગના ખાનગી પેન્શન ફંડ્સને લાગુ પડે છે. જોકે, ડેથ-ઇન-સર્વિસ પેમેન્ટ્સ અને ડિફાઇન્ડ બેનિફિટ એરેન્જમેન્ટ્સમાંથી ચોક્કસ ડિપેન્ડન્ટ સ્કીમ પેન્શન જેવા અમુક લાભો આ નવા IHT નિયમોમાંથી બાકાત રહેશે.
QROPS રૂટની શોધખોળ
ઘણા લોકો જે યુકેમાં પેન્શન ધરાવે છે તેઓ આ ટેક્સ અસરોને ઘટાડવા માટે ફંડ્સને ક્વોલિફાઇંગ રેકગ્નાઇઝ્ડ ઓવરસીઝ પેન્શન સ્કીમ (QROPS) માં ટ્રાન્સફર કરવાનું વિચારી રહ્યા છે. QROPS એ એક ઓવરસીઝ પેન્શન સ્કીમ છે જે HM Revenue & Customs (HMRC) દ્વારા નિર્ધારિત જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરે છે અને યુકે રજિસ્ટર્ડ પેન્શન સ્કીમમાંથી ટ્રાન્સફર મેળવી શકે છે.
જોકે, આ કોઈ સરળ પ્રક્રિયા નથી. આ એક અત્યંત નિયંત્રિત અને જટિલ પ્રક્રિયા છે જેમાં ચોક્કસ પ્રક્રિયાઓનું કડક પાલન કરવાની જરૂર છે. તેમાં અનેક ફોર્મ્સ શામેલ છે, જેમાં મેમ્બર એપ્લિકેશન, પ્રોવાઇડર ટ્રાન્સફર-આઉટ ડોક્યુમેન્ટ્સ અને HMRC નું APSS263 ફોર્મનો સમાવેશ થાય છે, જે 60-દિવસની અંદર સબમિટ કરવું આવશ્યક છે. જો એડમિનિસ્ટ્રેટિવ ક્રમ યોગ્ય રીતે અનુસરવામાં ન આવે, અથવા જો ભારતીય યોજના QROPS-સુસંગત તરીકે યોગ્ય રીતે ચકાસવામાં ન આવે, તો ટ્રાન્સફર વિનંતી નિષ્ફળ થઈ શકે છે. આ જટિલતા વહીવટી ભૂલનું નોંધપાત્ર જોખમ ઊભું કરે છે, જે એપ્રિલ 2027 ની સમયમર્યાદા પહેલા ટ્રાન્સફર પૂર્ણ કરવામાં વ્યક્તિઓને અસમર્થ બનાવી શકે છે.
રોકાણકારો માટે જોખમો અને ધ્યાનમાં રાખવા જેવી બાબતો
ટેક્સ અને વહીવટી અવરોધો ઉપરાંત, ધ્યાનમાં રાખવા જેવા વ્યાપક જોખમો પણ છે. એકવાર ફંડ્સને ભારતીય પેન્શન પ્લાનમાં ખસેડવામાં આવે, તે સ્થાનિક બજારની પરિસ્થિતિઓને આધીન રહેશે, જેમાં ઇક્વિટી અને ડેટ માર્કેટની અસ્થિરતાનો સમાવેશ થાય છે, જે યુકેના વાતાવરણથી નોંધપાત્ર રીતે અલગ છે. વધુમાં, એસ્ટેટના એક્ઝિક્યુટર્સને હવે પેન્શન સંપત્તિઓ માટે નવી રિપોર્ટિંગ જવાબદારીઓનો સામનો કરવો પડશે, જે ભવિષ્યની વારસાગત પ્રક્રિયાઓમાં જટિલતાનું બીજું સ્તર ઉમેરશે.
જે વ્યક્તિઓ આ ફેરફારમાંથી પસાર થઈ રહ્યા છે, તેમના માટે તાત્કાલિક પગલું એ તેમની યુકે પેન્શન યોજનાની વર્તમાન સ્થિતિની ચકાસણી કરવાનું છે. ટેક્સ ફેરફારોની તકનીકી પ્રકૃતિ અને જરૂરી HMRC દસ્તાવેજીકરણને જોતાં, ઘણાને ક્રોસ-બોર્ડર પેન્શન ટ્રાન્સફરમાં નિષ્ણાત યોગ્ય ટેક્સ અને નાણાકીય સલાહકારોની સલાહ લેવાની જરૂર પડી શકે છે. આગામી મહિનાઓ માટે મુખ્ય ધ્યાન સલાહકારોની ક્ષમતાની ઉપલબ્ધતા પર રહેશે કારણ કે 2027 ની સમયમર્યાદા નજીક આવી રહી છે, જે કાર્ય કરવા ઇચ્છુક લોકો માટે બોટલનેક બની શકે છે.