પેન્શનધારકો માટે ખુશખબર! AY 2026-27 થી નવા ટેક્સ રિજીમમાં ₹75,000 સુધીનું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન

AY 2026-27 થી નવા ટેક્સ રિજીમ હેઠળ પેન્શનધારકો હવે ₹75,000 સુધીનું સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન (Standard Deduction) નો દાવો કરી શકે છે. ફેમિલી પેન્શન (Family Pension) માટેના અલગ ટેક્સ નિયમો અને ટેક્સ રિજીમની પસંદગી સમજવી એ રિટાયરમેન્ટ ટેક્સ પ્લાનિંગ (Retirement Tax Planning) માટે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે.

શું થયું?

આસેસમેન્ટ યર (AY) 2026-27 માટે, ટેક્સ નિયમો પેન્શનધારકો માટે ઉપલબ્ધ સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શનની પુષ્ટિ કરે છે. ઇન્કમ ટેક્સ એક્ટ, 1961 હેઠળ, પેન્શનની આવકને સેલરી (Salary) આવક તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આ વર્ગીકરણ પેન્શનધારકોને તેમની કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શનનો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે. જેઓ કન્સેશનલ નવા ટેક્સ રિજીમ (New Tax Regime) ને પસંદ કરે છે તેમના માટે, સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન ₹75,000 છે. જૂના ટેક્સ રિજીમ (Old Tax Regime) પસંદ કરતા પેન્શનધારકો ₹50,000 ના સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન માટે પાત્ર છે.

રિટાયરમેન્ટ પ્લાનિંગ માટે આ શા માટે મહત્વનું છે?

નિવૃત્ત લોકો માટે, ખર્ચ કરી શકાય તેવી આવકનું સંચાલન કરવા માટે અસરકારક ટેક્સ પ્લાનિંગ આવશ્યક છે. સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન એ એક ફ્લેટ લાભ છે જે રોકાણના પુરાવા અથવા રસીદો સબમિટ કર્યા વિના કરપાત્ર આવક ઘટાડે છે. આ ડિડક્શનનો અસરકારક રીતે ઉપયોગ કરીને, પેન્શનધારકો તેમની કુલ કર જવાબદારી ઘટાડી શકે છે. જોકે, આ વ્યાપક ટેક્સ વ્યૂહરચનાનો માત્ર એક ઘટક છે. ઘણા નિવૃત્ત લોકો માટે સૌથી મહત્વપૂર્ણ નાણાકીય નિર્ણય નવા ટેક્સ રિજીમની જૂના રિજીમ સાથે સરખામણી કરવાનો છે.

ટેક્સ રિજીમની સરખામણી

નવા ટેક્સ રિજીમમાં સામાન્ય રીતે નીચા ટેક્સ રેટ (Tax Rates) હોય છે, પરંતુ તે સેક્શન 80C અથવા સેક્શન 80D હેઠળના ઘણા સામાન્ય ટેક્સ-બચત ડિડક્શનનો દાવો કરવાની ક્ષમતાને પ્રતિબંધિત કરે છે. જૂનું ટેક્સ રિજીમ એવા પેન્શનધારકો માટે આકર્ષક રહે છે જેમની પાસે ટેક્સ-બચત સાધનોમાં નોંધપાત્ર રોકાણ છે અથવા હોમ લોન (Home Loan) પર ઊંચા વ્યાજની ચૂકવણી છે. કારણ કે બંને રિજીમમાં સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન ઉપલબ્ધ છે, અંતિમ પસંદગી કઈ સિસ્ટમથી ઓછો કુલ ટેક્સ બિલ આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે. સૌથી વધુ ટેક્સ-કાર્યક્ષમ માર્ગ ઓળખવા માટે કરદાતાઓ બંને વિકલ્પો હેઠળ તેમની જવાબદારીની ગણતરી કરે તે સામાન્ય છે.

ફેમિલી પેન્શન વિરુદ્ધ નિયમિત પેન્શન

ફેમિલી પેન્શન આવક માટે ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ નોંધપાત્ર રીતે અલગ છે. કારણ કે ફેમિલી પેન્શન કર્મચારીના મૃત્યુ પછી જીવનસાથી અથવા કાયદેસર વારસદારને ચૂકવવામાં આવે છે, ટેક્સ અધિકારીઓ નોકરીદાતા-કર્મચારી સંબંધને માન્યતા આપતા નથી. પરિણામે, આ આવકને સેલરીને બદલે 'અન્ય સ્ત્રોતોમાંથી આવક' (Income from Other Sources) હેઠળ વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે ફેમિલી પેન્શન મેળવનારાઓ નિયમિત સેલરી અથવા પેન્શન આવક પર લાગુ પડતા સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન માટે હકદાર નથી. તેના બદલે, તેઓ સેક્શન 57(iia) હેઠળ ચોક્કસ ડિડક્શનનો દાવો કરી શકે છે, જે નવા રિજીમ હેઠળ પ્રાપ્ત થયેલ ફેમિલી પેન્શનના એક-તૃતીયાંશ અથવા ₹25,000 માંથી જે ઓછું હોય તેટલું મર્યાદિત છે. જૂના રિજીમ હેઠળ, આ મર્યાદા ₹15,000 સુધી મર્યાદિત છે.

સાચો ITR ફોર્મ ભરવો

સરળ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા માટે યોગ્ય ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફોર્મ પસંદ કરવું મહત્વપૂર્ણ છે. પેન્શનધારકો જેમની આવક મુખ્યત્વે પેન્શન, બચત પરનું વ્યાજ અથવા એક-બે મકાન મિલકતોમાંથી આવક છે તેઓ સામાન્ય રીતે ITR-1 (સહજ) નો ઉપયોગ કરી શકે છે. વધુ જટિલ નાણાકીય પ્રોફાઇલ ધરાવતા લોકો, જેમ કે મૂડી લાભ (Capital Gains), બહુવિધ મકાન મિલકતો અથવા વિદેશી સંપત્તિઓમાંથી આવક ધરાવતા લોકો, સામાન્ય રીતે ITR-2 નો ઉપયોગ કરવાની જરૂર પડે છે. તેમના પેન્શન ઉપરાંત વ્યવસાયિક અથવા વ્યવસાયિક આવક મેળવનારા વ્યક્તિઓએ ITR-3 ફાઇલ કરવાની જરૂર પડશે. ટેક્સ વિભાગ તરફથી સંભવિત તપાસ અથવા પ્રોસેસિંગમાં વિલંબ ટાળવા માટે સાચા ફોર્મનો ઉપયોગ કરવો મહત્વપૂર્ણ છે.