ITR ફાઇલિંગમાં ગરબડી? પ્રી-ફિલ્ડ ડેટાનો ઉપયોગ કરનારાઓને મળી શકે છે નોટિસ!

શું તમે પણ ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ભરવા માટે પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા પર નિર્ભર છો? જો હા, તો સાવધાન! ડેટા અપડેટ થવામાં થતા વિલંબને કારણે તમને ટેક્સ વિભાગ તરફથી ડિમાન્ડ નોટિસ મળી શકે છે. જાણો AIS અને ફોર્મ 26AS સાથે ક્રોસ-વેરિફિકેશન કેમ જરૂરી છે.

શું થયું?

તાજેતરમાં એક ટેક્સપેયરને ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગ તરફથી અચાનક ટેક્સ ડિમાન્ડ નોટિસ મળી. આ નોટિસ ત્યારે આવી જ્યારે વ્યક્તિએ સરકારના પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા પોર્ટલનો ઉપયોગ કરીને પોતાનું ITR ફાઇલ કર્યું હતું. નોટિસમાં અઘોષિત આવક (unreported income) અને ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS) ની વિગતો ખૂટતી હોવાનો આરોપ મૂકવામાં આવ્યો હતો. તપાસ કરતાં બહાર આવ્યું કે આ ટેક્સપેયરની ભૂલ નહોતી, પરંતુ ડેટા અપડેટ થવામાં સમયનો તફાવત (timing discrepancy) હતો. ટેક્સપેયરના ફ્રીલાન્સ ક્લાયન્ટ્સે પોતાનું ITR ફાઇલ કર્યા પછી TDS રિટર્ન ફાઇલ કર્યા હતા. આ કારણે, ઇન્કમ ટેક્સ પોર્ટલના ઓટોમેટેડ સિસ્ટમે ફાઇલ કરેલા રિટર્ન અને પછીથી અપડેટ થયેલા રેકોર્ડ્સ વચ્ચે મેળ ખાતો ન હોવાનું શોધી કાઢ્યું, જેના કારણે ઓટોમેટિક ડિમાન્ડ જનરેટ થઈ.

પ્રી-ફિલ્ડ ડેટાની વાસ્તવિકતા

ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગ ટેક્સપેયર્સ માટે ફાઇલિંગ પ્રક્રિયાને સરળ બનાવવા માટે પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા પ્રદાન કરે છે. આ ડેટા એમ્પ્લોયર, બેંકો અને અન્ય ડિડક્ટર્સ જેવા વિવિધ સ્ત્રોતોમાંથી એકત્રિત કરવામાં આવે છે. જોકે, આ સિસ્ટમ સમયસર માહિતી અપલોડ કરવા માટે થર્ડ પાર્ટી પર આધાર રાખે છે. જો કોઈ કંપની, બેંક અથવા ક્લાયન્ટ તેમના TDS રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં અથવા આવકની વિગતો નોંધવામાં વિલંબ કરે છે, તો જ્યારે ટેક્સપેયર પોતાનું રિટર્ન ફાઇલ કરવાનું નક્કી કરે છે ત્યારે પોર્ટલ પરનો પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા અધૂરો હોઈ શકે છે. જ્યારે સિસ્ટમ આ નવી, ખૂટતી માહિતી સાથે પછીથી અપડેટ થાય છે, ત્યારે ટેક્સપેયરે જાહેર કરેલા અને હવે ટેક્સ રેકોર્ડ્સમાં દેખાતા ડેટા વચ્ચે ગેપ બને છે, જે ઘણીવાર ઓટોમેટિક સ્ક્રુટિની નોટિસ તરફ દોરી જાય છે.

AIS અને ફોર્મ 26AS શા માટે મહત્વપૂર્ણ છે?

ખાસ કરીને ફ્રીલાન્સ આવક અથવા કન્સલ્ટન્સી ફી જેવા અનેક આવકના સ્ત્રોત ધરાવતા ટેક્સપેયર્સ માટે, ફક્ત પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા પર આધાર રાખવો પૂરતો નથી. ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગ બે મહત્વપૂર્ણ દસ્તાવેજો પ્રદાન કરે છે જે સત્યના નિશ્ચિત સ્ત્રોત તરીકે કાર્ય કરે છે: એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS. AIS પાન (PAN) સાથે સંકળાયેલા તમામ નાણાકીય વ્યવહારોનો વ્યાપક દૃશ્ય પ્રદાન કરે છે, જ્યારે ફોર્મ 26AS ખાસ કરીને TDS અને TCS (ટેક્સ કલેક્ટેડ એટ સોર્સ) સહિતના ટેક્સ ક્રેડિટ્સને ટ્રેક કરે છે. આ દસ્તાવેજો થર્ડ પાર્ટી દ્વારા વ્યવહારો નોંધાતાની સાથે જ ડાયનેમિક રીતે અપડેટ થાય છે. ટેક્સપેયર્સ માટે તેમના રિટર્ન ફાઇલ કરતા પહેલા તરત જ આ સ્ટેટમેન્ટ્સ ડાઉનલોડ કરવા અને તેની સમીક્ષા કરવી અત્યંત આવશ્યક છે જેથી ખાતરી કરી શકાય કે તમામ આવક અને ટેક્સ કપાત ટેક્સ અધિકારીઓ માટે ઉપલબ્ધ સત્તાવાર રેકોર્ડ્સ સાથે મેળ ખાય છે.

ઓટોમેટિક મિસમેચનું નિવારણ

ટેક્સ નોટિસ મળવી એ આપોઆપ ગેરરીતિ સૂચવતી નથી. ડેટા લેગ (data lag) ના કિસ્સાઓમાં, નિરાકરણ પ્રક્રિયામાં ટેક્સ અધિકારીઓને ઔપચારિક સ્પષ્ટતા (formal clarification) પ્રદાન કરવાનો સમાવેશ થાય છે. ટેક્સપેયર્સ TDS ક્યારે કાપવામાં આવ્યો અને ફાઇલ કરવામાં આવ્યો તેની તારીખો અને ITR સબમિટ કરવાની તારીખની સરખામણી કરીને ટાઇમિંગના મુદ્દાને દર્શાવી શકે છે. TDS પ્રમાણપત્રો, ઇનવોઇસ અને ફાઇલિંગની રસીદોની નકલો પ્રદાન કરવાથી ટેક્સ અધિકારીઓને એ ચકાસવામાં મદદ મળે છે કે આવકની જાણ કરવામાં નિષ્ફળતા આવકની ઓછી જાણ કરવાના ઇરાદાને બદલે સિસ્ટમ-સંબંધિત ડેટા ગેપને કારણે હતી. તાજેતરના કિસ્સામાં, આ અભિગમને કારણે માંગ સંપૂર્ણપણે માફ કરવામાં આવી.

ટેક્સપેયર્સે શું ટ્રૅક કરવું જોઈએ?

બિનજરૂરી અનુપાલન તણાવ (compliance stress) ટાળવા માટે, ટેક્સપેયર્સે વર્ષભરની તમામ આવકના રસીદો અને ટેક્સ કપાતનો વ્યવસ્થિત રેકોર્ડ જાળવવો જોઈએ. થર્ડ-પાર્ટી રિપોર્ટિંગને ટેક્સ પોર્ટલ પર પ્રતિબિંબિત થવા માટે પૂરતો સમય આપવા માટે ફાઇલિંગ સીઝનના અંતિમ તબક્કા સુધી રાહ જોવાની સલાહ આપવામાં આવે છે. હંમેશા ITR સોફ્ટવેરમાં પ્રી-ફિલ્ડ વિગતોની સરખામણી નવીનતમ એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ અને ફોર્મ 26AS સાથે કરો. જો ફાઇલિંગ પછી કોઈ મિસમેચ ઓળખાય, તો નોટિસની રાહ જોવાને બદલે તેને તાત્કાલિક સંબોધિત કરો, અથવા જો નોટિસ મળે તો સચોટ સ્પષ્ટતા તૈયાર કરવા માટે ટેક્સ પ્રોફેશનલ્સની સલાહ લો.