આવકવેરા વિભાગ હવે AI અને ડેટા એનાલિટિક્સનો ઉપયોગ કરીને ટેક્સપેયર્સના રિટર્નની ચકાસણી કરી રહ્યું છે. ઓટોમેટેડ નોટિસથી બચવા માટે, ટેક્સપેયર્સે તેમની આવકને એન્યુઅલ ઈન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS સાથે સરખાવવી અત્યંત જરૂરી છે. સાચો ITR ફોર્મ પસંદ કરવો અને 30 દિવસમાં વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરવું પણ જરૂરી છે.
શું થયું?
આવકવેરા વિભાગે તેની સિસ્ટમ્સને અપગ્રેડ કરી છે. હવે તેઓ આર્ટિફિશિયલ ઈન્ટેલિજન્સ (AI) અને એડવાન્સ્ડ ડેટા એનાલિટિક્સનો ઉપયોગ કરીને ટેક્સ રિટર્નની ઝીણવટપૂર્વક ચકાસણી કરી રહ્યા છે. આ સિસ્ટમ ટેક્સપેયર દ્વારા આપવામાં આવેલી વિગતોને એમ્પ્લોયર, બેંકો, નાણાકીય સંસ્થાઓ અને બ્રોકર્સ પાસેથી મળેલી માહિતી સાથે ઓટોમેટિકલી ક્રોસ-રેફરન્સ (cross-reference) કરે છે. આ પ્રક્રિયા ઓટોમેટેડ હોવાને કારણે, જે વિસંગતતાઓ અગાઉ ચૂકી જવાતી હતી, તે હવે ફ્લેગ (flag) થઈ રહી છે, જેના કારણે સિસ્ટમ-જનરેટેડ નોટિસો અને પ્રોસેસિંગમાં વિલંબ થઈ રહ્યો છે.
AIS અને ડેટા રિકન્સીલીએશન (Data Reconciliation)
ઘણા ટેક્સપેયર્સ માને છે કે તેમનું રિટર્ન ફાઈલ કરવું ત્યારે જ પૂર્ણ થાય છે જ્યારે તેઓ તેમના ફોર્મ 16 માં દર્શાવેલ આવકનો ઉલ્લેખ કરે છે. જોકે, ટેક્સ પ્રોફેશનલ્સ ચેતવણી આપે છે કે આ એક સામાન્ય ભૂલ છે. આવકવેરા વિભાગ હવે એન્યુઅલ ઈન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS) અને ફોર્મ 26AS પર ખૂબ આધાર રાખે છે. આ દસ્તાવેજોમાં નાણાકીય વ્યવહારોનો વ્યાપક સારાંશ હોય છે, જેમાં સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ્સ પરનું વ્યાજ, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, ડિવિડન્ડ અને નાણાકીય સંસ્થાઓ દ્વારા નોંધાયેલ અન્ય રોકાણોનો સમાવેશ થાય છે. જો ITR માં દર્શાવેલ આંકડા આ સ્ટેટમેન્ટ્સ સાથે મેળ ખાતા નથી, તો સિસ્ટમ ચકાસણી માટે રિટર્નને ફ્લેગ કરી શકે છે. ટેક્સપેયર્સે તેમની રેકોર્ડ્સને AIS સાથે સરખાવવા જોઈએ અને ફાઈલિંગ ડેડલાઈન (deadline) પહેલા કોઈપણ અચોક્કસતાઓ પર પ્રતિસાદ આપવો જોઈએ.
સાચો ITR ફોર્મ પસંદ કરવો
ખોટો ITR ફોર્મ પસંદ કરવો એ ચકાસણીનું એક સામાન્ય કારણ છે. ઉદાહરણ તરીકે, વ્યવસાય અથવા પ્રોફેશનમાંથી આવક ધરાવતા ટેક્સપેયર્સે, જેમાં સ્ટોક માર્કેટમાં ફ્યુચર્સ અને ઓપ્શન્સ (F&O) ટ્રેડિંગમાં સામેલ લોકોનો સમાવેશ થાય છે, તેઓએ સામાન્ય રીતે ITR-3 ફાઈલ કરવો પડે છે. જો કેપિટલ ગેઇન્સ (capital gains), બહુવિધ મિલકતોની માલિકી અથવા વિદેશી અસ્કયામતોને કારણે લાગુ ન પડતો હોય ત્યારે ITR-1 જેવા સરળ ફોર્મનો ઉપયોગ કરવો, ઘણીવાર તાત્કાલિક કમ્પ્લાયન્સ નોટિસ (compliance notice) ટ્રિગર કરે છે. ટેક્સપેયરની નાણાકીય પરિસ્થિતિને કયું ITR ફોર્મ સચોટ રીતે પ્રતિબિંબિત કરે છે તે નક્કી કરવા માટે તમામ આવકના સ્ત્રોતોનું મૂલ્યાંકન કરવું અત્યંત મહત્વપૂર્ણ છે.
કેપિટલ ગેઇન્સ અને આવકનો રિપોર્ટિંગ
નાની આવક હોય કે મોટી, તમામ આવકના સ્ત્રોતોનો રિપોર્ટિંગ કરવો જરૂરી છે. નિષ્ક્રિય સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ પરનું વ્યાજ અથવા નજીવું ડિવિડન્ડ જેવી બાબતો વિભાગના ડેટા-મેચિંગ ટૂલ્સ (data-matching tools) દ્વારા સરળતાથી શોધી શકાય છે. વધુમાં, કેપિટલ ગેઇન્સના રિપોર્ટિંગની જટિલતા વધી છે. બજેટ 2024 થી થયેલા ટેક્સ ફેરફારો પછી, ટેક્સપેયર્સે વ્યવહારોને ચોક્કસ રીતે વર્ગીકૃત કરવા જોઈએ, ખાસ કરીને જુલાઈ 2024 ની નીતિ ફેરફારો પહેલા અને પછી રાખવામાં આવેલી સંપત્તિઓ વચ્ચે તફાવત કરતી વખતે. આ ગેઇન્સનું ખોટું વર્ગીકરણ અથવા સેટ-ઓફ (set-off) જોગવાઈઓ માટે હિસાબ ન રાખવાથી ખોટી ટેક્સ ગણતરીઓ અને અનુગામી દંડ થઈ શકે છે.
આગળ શું જોવું?
રિટર્ન સબમિટ કરવું એ માત્ર પ્રથમ પગલું છે. રિટર્ન વેરિફાઈ (verify) ન થાય ત્યાં સુધી પ્રક્રિયા પૂર્ણ થતી નથી. ટેક્સપેયર્સે ખાતરી કરવી જોઈએ કે તેઓ ફાઈલિંગના 30 દિવસની અંદર આ વેરિફિકેશન પૂર્ણ કરે છે; નહીંતર, રિટર્ન અમાન્ય ગણવામાં આવશે. છેલ્લી ઘડીએ ફાઈલિંગ ટાળવું પણ નિર્ણાયક છે, કારણ કે તે સંભવિત વિસંગતતાઓને સુધારવા અને ભૂલોને સુધારવા માટે પૂરતો સમય પૂરો પાડે છે. AIS ને નિયમિતપણે મોનિટર (monitor) કરવું અને HRA દાવાઓ માટે ભાડા કરાર અથવા કપાત માટે વિગતવાર ટ્રાન્ઝેક્શન (transaction) સંદર્ભો જેવા તમામ સહાયક દસ્તાવેજો વ્યવસ્થિત રાખવાથી ટેક્સપેયર્સોને ઓછા પ્રશ્નો સાથે ફાઈલિંગ સિઝનમાં નેવિગેટ (navigate) કરવામાં મદદ મળશે.