વિદેશમાં શેર, મિલકત કે બેંક ખાતા ધરાવતા ભારતીય રોકાણકારોને કાનૂની મુશ્કેલીઓનો સામનો કરવો પડી શકે છે, કારણ કે ભારતીય વીલ (Will) વિદેશી સંપત્તિઓને આવરી લેવા માટે પૂરતા નથી. જુદા જુદા દેશો પોતાના ઉત્તરાધિકાર અને પ્રોબેટ (Probate) કાયદાઓનું પાલન કરે છે, જેના કારણે વારસદારો માટે વિલંબ અને વધારાનો ખર્ચ થઈ શકે છે.
ઘણા ભારતીય રોકાણકારો જેમણે આંતરરાષ્ટ્રીય શેર, રિયલ એસ્ટેટ (Real Estate) અથવા વિદેશી બેંક ખાતાઓનો પોર્ટફોલિયો બનાવ્યો છે, તેઓ શોધી રહ્યા છે કે તેમની એસ્ટેટ પ્લાનિંગ (Estate Planning) ની જરૂરિયાતો તેઓ વિચારતા હતા તેના કરતાં વધુ જટિલ છે. જ્યારે માન્ય ભારતીય વીલ (Will) હોવું એ પ્રથમ મહત્વપૂર્ણ પગલું છે, તે ઘણીવાર ભારનની બહાર સ્થિત સંપત્તિઓને આપમેળે આવરી લેતું નથી. આ ખામી સંપત્તિના ટ્રાન્સફરમાં પરિવારના સભ્યો માટે નોંધપાત્ર વહીવટી અને કાનૂની પડકારો ઊભા કરી શકે છે.
સ્થાનિક પ્રોબેટ (Probate) કાયદાઓનો પડકાર
જ્યારે કોઈ વ્યક્તિનું અવસાન થાય છે, ત્યારે તેમની સંપત્તિઓએ પ્રોબેટ (Probate) નામની કાનૂની પ્રક્રિયામાંથી પસાર થવું પડે છે, જ્યાં કોર્ટ વીલ (Will) ને માન્ય કરે છે અને સંપત્તિના વિતરણની દેખરેખ રાખે છે. ભારતીય પરિવારો માટે નિર્ણાયક મુદ્દો એ છે કે વિદેશી દેશો સામાન્ય રીતે તેમના પોતાના સ્થાનિક ઉત્તરાધિકાર કાયદાઓ હેઠળ કાર્ય કરે છે. ભલે ભારતમાં વીલ (Will) કાયદેસર રીતે તૈયાર અને નોંધાયેલ હોય, વિદેશી નાણાકીય સંસ્થાઓ, કર અધિકારીઓ અથવા પ્રોપર્ટી રજિસ્ટ્રીઓ તેને સીધી રીતે માન્યતા ન આપી શકે. આ સંસ્થાઓ ઘણીવાર જે દેશમાં સંપત્તિ સ્થિત છે ત્યાં સ્થાનિક માન્યતા પ્રક્રિયામાંથી વીલ (Will) પસાર કરવાની જરૂર પડે છે, જેના પરિણામે લાંબા વિલંબ, જટિલ કાગળ કાર્યવાહી અને વારસદારો માટે અણધાર્યા કાનૂની ફી થઈ શકે છે.
અસંગત એસ્ટેટ પ્લાનિંગ (Estate Planning) ના જોખમો
વિદેશી સંપત્તિઓના ટ્રાન્સફરને સરળ બનાવવા માટે, કેટલાક નાણાકીય અને કાનૂની સલાહકારો બહુવિધ વીલ (Multiple Wills) બનાવવાની ભલામણ કરે છે—એક ભારતમાં સંપત્તિઓ માટે અને દરેક આંતરરાષ્ટ્રીય સંપત્તિઓ ધરાવતા અધિકારક્ષેત્ર માટે અલગ વીલ (Separate Will).
જ્યારે આ અભિગમ યુકે (UK) અથવા યુએસ (US) જેવા દેશોમાં સ્થાનિક પ્રક્રિયાઓને સુવ્યવસ્થિત કરવામાં મદદ કરી શકે છે, તે તેના પોતાના જોખમો લાવે છે. જો સાવચેતીપૂર્વક ડ્રાફ્ટ કરવામાં ન આવે, તો બહુવિધ વીલ (Multiple Wills) આકસ્મિક રીતે એકબીજાનો વિરોધાભાસ કરી શકે છે, જે સંભવિતપણે વારસદારોમાં કાનૂની વિવાદોનું કારણ બની શકે છે અથવા કોર્ટને એક અથવા વધુ દસ્તાવેજોને અમાન્ય જાહેર કરવા તરફ દોરી શકે છે. સુસંગતતા જાળવવા માટે દરેક વીલ (Will) કઈ સંપત્તિઓને આવરી લે છે તે સ્પષ્ટપણે જણાવવું આવશ્યક છે.
વારસદારો માટે કર (Tax) અને ખર્ચની અસરો
કાનૂની પ્રક્રિયા ઉપરાંત, વારસદારો પર નાણાકીય અસર નોંધપાત્ર હોઈ શકે છે. જુદા જુદા દેશોમાં ઉત્તરાધિકાર અને એસ્ટેટ ડ્યુટી (Estate Duties) સંબંધિત વિવિધ કર કાયદાઓ (Tax Laws) છે. પ્રોબેટ (Probate) ખર્ચ, જેમાં કોર્ટ ફી અને કાનૂની પ્રતિનિધિત્વનો સમાવેશ થાય છે, તે ભારતમાં થતા ખર્ચ કરતાં નોંધપાત્ર રીતે અલગ હોઈ શકે છે. યોગ્ય સંકલનના અભાવે, વારસદારો અપેક્ષા કરતાં વધુ કર જવાબદારીઓનો સામનો કરી શકે છે અથવા વિદેશી મિલકતો વેચતા પહેલા વારસાગત ભંડોળ મેળવી શકે તે પહેલાં વધારાની કોર્ટ મંજૂરીઓ મેળવવાની જરૂર પડી શકે છે. રોકાણકારોએ ખાતરી કરવી જોઈએ કે તેમના પારિવારિક સંપત્તિ સુરક્ષિત રહે અને સંપત્તિનું સંક્રમણ શક્ય તેટલું સરળ રહે તે માટે આ ક્રોસ-બોર્ડર (Cross-border) અસરોની સમયાંતરે સમીક્ષા કરવી જોઈએ.