શું કરવેરામાં મોટો બદલાવ આવી રહ્યો છે? મોદી 3.0 બજેટમાં જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ પર ખતરો - જાણો નિષ્ણાતો શા માટે કહે છે 'હજી નહીં!'

મોદી 3.0 સરકારનું આગામી યુનિયન બજેટ 2026-27, ભારતીય ટેક્સ સિસ્ટમમાં સંભવિત ફેરફારો અંગે નોંધપાત્ર અટકળો પેદા કરી રહ્યું છે, જેમાં હાલની જૂની ટેક્સ સિસ્ટમને સંપૂર્ણપણે નાબૂદ કરવામાં આવશે કે કેમ તેના પર મુખ્ય ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવામાં આવ્યું છે.

સરકાર પોતાનું ત્રીજું બજેટ રજૂ કરવાની તૈયારી કરી રહી છે ત્યારે, સત્તાવાર આંકડા દર્શાવે છે કે નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માં 9.19 કરોડથી વધુ આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ થયા હતા, અને FY 2025-26 માં આ આંકડો 10 કરોડને વટાવી શકે છે. છેલ્લા બજેટમાં કરવામાં આવેલા નોંધપાત્ર રાહત પગલાં પછી, જેણે નવી સિસ્ટમ હેઠળ 12 લાખ રૂપિયા સુધીની આવકને અસરકારક રીતે ટેક્સ-ફ્રી બનાવી દીધી હતી, એવો અંદાજ છે કે લગભગ 75% કરદાતાઓ પહેલાથી જ નવી સિસ્ટમમાં સ્થાનાંતરિત થઈ ગયા હતા. હવે આ આંકડો 80% ને વટાવી ગયો હોવાનું માનવામાં આવે છે.

જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ શા માટે ચાલુ રહી શકે છે?

નવી સિસ્ટમમાં મોટા પ્રમાણમાં લોકોના સ્થળાંતર બાદ પણ, ટેક્સ નિષ્ણાતો માને છે કે સરકાર આગામી બજેટમાં કેટલીક મુખ્ય કારણોસર જૂની સિસ્ટમને રદ કરે તેવી શક્યતા નથી:

• ઘરગથ્થુ બચતનો પાયો: જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ, સેક્શન 80C, 80D, અને 24(b) જેવા ડિડક્શન્સ દ્વારા, ભારતીય ઘરગથ્થુ બચત વ્યૂહરચનાનો મુખ્ય આધાર રહી છે. આ જોગવાઈઓ પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PPF), એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (EPF), જીવન વીમા પોલિસી અને ઘરની માલિકી જેવી રોકાણ યોજનાઓને પ્રોત્સાહિત કરે છે. નિષ્ણાતો ચેતવણી આપે છે કે આ પ્રોત્સાહનોને અચાનક દૂર કરવાથી રાષ્ટ્રીય બચત દર નબળો પડી શકે છે અને લાખો લોકોની નિવૃત્તિ યોજનાને જોખમમાં મૂકી શકે છે.
• મધ્યમ વર્ગનું નાણાકીય માળખું: ભારતીય મધ્યમ વર્ગનો એક મોટો ભાગ, જૂની સિસ્ટમ દ્વારા ઓફર કરવામાં આવતા ટેક્સ લાભોની આસપાસ તેમની નાણાકીય જીવનને, જેમાં હોમ લોન અને વીમા પોલિસી જેવી લાંબા ગાળાની પ્રતિબદ્ધતાઓ શામેલ છે, ગોઠવે છે. અચાનક તેનો અભાવ તેમની સ્થાપિત નાણાકીય વ્યવસ્થાઓને વિક્ષેપિત કરી શકે છે, જેનાથી અસંતોષ પેદા થઈ શકે છે.
• આર્થિક સ્થિરતા જાળવવી: એક બેવડી ટેક્સ સિસ્ટમ સંતુલન પ્રદાન કરે છે, જ્યાં નવી સિસ્ટમ વપરાશને વેગ આપે છે જ્યારે જૂની સિસ્ટમ શિસ્તબદ્ધ બચતને પ્રોત્સાહન આપે છે. બંને સિસ્ટમો જાળવી રાખવાથી અર્થતંત્રમાં અચાનક વર્તણૂકીય આંચકાઓને રોકવામાં મદદ મળે છે અને વ્યવસાયો અને નાણાકીય સંસ્થાઓ માટે સાતત્ય પ્રદાન કરે છે.
• વહીવટી અને કાનૂની અવરોધો: જૂની સિસ્ટમને રદ કરવા માટે આવકવેરા કાયદાની વિવિધ કલમોમાં નોંધપાત્ર સુધારાની જરૂર પડશે. આનાથી એવા કરદાતાઓ પાસેથી કાનૂની વિવાદો પણ ઊભા થઈ શકે છે જેમની નાણાકીય યોજનાઓ હાલના ડિડક્શન્સ પર આધારિત હતી. સરકાર જૂની સિસ્ટમને ધીમે ધીમે ઘટાડવાનું પસંદ કરી રહી હોય તેવું લાગે છે, જેથી નવી સિસ્ટમ દર વર્ષે વધુ આકર્ષક બને.

એક ટેક્સ સિસ્ટમ તરફનો માર્ગ

નિષ્ણાતો સૂચવે છે કે સંપૂર્ણ તબક્કાવાર નાબૂદી માટે ચોક્કસ શરતો પૂરી કરવી આવશ્યક છે. આમાં નવી સિસ્ટમમાં 90-95% સ્થળાંતર દર, નવી સિસ્ટમ હેઠળના સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને રિબેટ્સ 80C અથવા HRA લાભોના નુકસાનની સંપૂર્ણ ભરપાઈ કરે છે તેની ખાતરી કરવી, અને લાંબા ગાળાની બચત માટે બિન-ટેક્સ પ્રોત્સાહનોનો પરિચય શામેલ છે. હાલની રોકાણો અને હોમ લોન માટે "ગ્રાન્ડફાધરિંગ" વિન્ડો, તેમજ બહુ-વર્ષીય "સનસેટ ક્લોઝ" પણ વ્યવહારુ અને સ્વીકાર્ય સંક્રમણ માટે નિર્ણાયક રહેશે.

બજેટ 2026 માટે નિષ્કર્ષ

આ પરિબળોને ધ્યાનમાં રાખીને - ઘરગથ્થુ બચતને સુરક્ષિત કરવાની જરૂરિયાત, મધ્યમ વર્ગનું સુવ્યવસ્થિત નાણાકીય જીવન, લાંબા ગાળાની આર્થિક પ્રતિબદ્ધતાઓ, અને એક સરળ, બિન-દબાણયુક્ત સંક્રમણની પસંદગી - નિષ્ણાતો માને છે કે જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ યુનિયન બજેટ 2026-27 માં ચાલુ રહેશે. તેને સંપૂર્ણપણે તબક્કાવાર સમાપ્ત કરવું અકાળ ગણાશે અને ખાસ કરીને ચૂંટણી-સંવેદનશીલ વાતાવરણમાં, તેને પછાત પગલા તરીકે ગણી શકાય.

અસર

આ સમાચાર કર બચત સાધનો સંબંધિત વ્યક્તિગત કરદાતાઓની નાણાકીય આયોજન અને રોકાણના નિર્ણયોને પ્રભાવિત કરીને સીધી અસર કરે છે. તેના ઘરગથ્થુ બચત દર, વીમા અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ જેવા નાણાકીય ઉત્પાદનોની માંગ, અને ભારતીય અર્થતંત્રમાં એકંદર મૂડી નિર્માણ પર પણ વ્યાપક અસરો પડશે.
Impact Rating: 7/10

મુશ્કેલ શબ્દોની સમજૂતી

• યુનિયન બજેટ (Union Budget): સરકાર દ્વારા રજૂ કરાયેલ વાર્ષિક નાણાકીય નિવેદન, જે આગામી નાણાકીય વર્ષ માટે આવક અને ખર્ચની વિગતો આપે છે.
• ટેક્સ સિસ્ટમ (Tax Regime): કરવેરાના નિર્ધારણ અને સંગ્રહને નિયંત્રિત કરતા નિયમો, દરો અને જોગવાઈઓનો સમૂહ.
• જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ (Old Tax Regime): રોકાણ અને ખર્ચ પર વ્યાપક ડિડક્શન્સ અને છૂટછાટો પ્રદાન કરતી પરંપરાગત આવકવેરા સિસ્ટમ.
• નવી ટેક્સ સિસ્ટમ (New Tax Regime): નીચા ટેક્સ દરો ધરાવતી સરળીકૃત ટેક્સ સ્ટ્રક્ચર, પરંતુ નોંધપાત્ર રીતે ઓછા ડિડક્શન્સ અને છૂટછાટો સાથે.
• સેક્શન 80C (Section 80C): આવકવેરા કાયદાની એક કલમ જે PPF, EPF, ELSS મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ, જીવન વીમા પ્રીમિયમ અને હોમ લોનના મુદ્દલની ચુકવણી જેવા નિર્દિષ્ટ રોકાણો અને ખર્ચ માટે રૂ. 1.5 લાખ સુધીની છૂટ આપે છે.
• સેક્શન 80D (Section 80D): આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ અને તબીબી ખર્ચાઓ માટે છૂટછાટ આપે છે.
• સેક્શન 24(b) (Section 24(b)): હોમ લોન પર ચૂકવેલા વ્યાજ માટે છૂટછાટ પૂરી પાડે છે.
• PPF (પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ): ટેક્સ લાભો પ્રદાન કરતી, સરકાર દ્વારા સમર્થિત, લાંબા ગાળાની બચત યોજના.
• EPF (એમ્પ્લોઇઝ પ્રોવિડન્ટ ફંડ): પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ફરજિયાત નિવૃત્તિ બચત યોજના.
• HRA (હાઉસ રેન્ટ એલાઉન્સ): કર્મચારીઓ દ્વારા ચૂકવવામાં આવતા ભાડા માટે વળતર આપતો પગારનો એક ઘટક.
• મૂડી નિર્માણ (Capital Formation): યંત્રો, ઇમારતો અને માળખાકીય સુવિધાઓ જેવી નવી મૂડી સંપત્તિઓ બનાવવાની પ્રક્રિયા, જે આર્થિક વૃદ્ધિમાં ફાળો આપે છે.
• ગ્રાન્ડફાધરિંગ (Grandfathering): એક જોગવાઈ જે નવા નિયમો અમલમાં આવ્યા પછી પણ, હાલની વ્યવસ્થાઓ અથવા વ્યક્તિઓને જૂના નિયમો હેઠળ ચાલુ રાખવાની મંજૂરી આપે છે.
• સનસેટ ક્લોઝ (Sunset Clause): ચોક્કસ સમયગાળા પછી કાયદો અથવા નિયમનને આપમેળે સમાપ્ત કરતી કાનૂની જોગવાઈ.