Whalesbook
શું તમને લાગે છે કે ભાડાની આવક પર ટેક્સ ભરવો પડતો નથી? જો તમારી કુલ આવક બેઝિક એક્ઝેમ્પશન લિમિટ કરતાં વધી જાય, તો તમારે ITR ફાઇલ કરવો જ પડશે. FY 2025-26 માટે કઈ મુખ્ય કપાત, કયો ફોર્મ પસંદ કરવો અને 31મી જુલાઈની ડેડલાઈન ચૂકી જવાના નાણાકીય જોખમો વિશે જાણો.
શું થયું?
ભારતમાં અનેક પ્રોપર્ટી માલિકો એવી ગેરસમજમાં રહે છે કે જો તેમની આવકનો એકમાત્ર સ્ત્રોત ભાડું હોય, તો તેમને ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવાની જરૂર નથી. જોકે, ટેક્સ કાયદાઓ ભાડાની આવકને આ જરૂરિયાતમાંથી મુક્તિ આપતા નથી. જો નાણાકીય વર્ષ માટે તમારી કુલ ગ્રોસ આવક બેઝિક એક્ઝેમ્પશન લિમિટ કરતાં વધી જાય, તો તમારે ITR ફાઇલ કરવો આવશ્યક છે. નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે, 60 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓ માટે નવા ટેક્સ રિજીમ હેઠળ આ લિમિટ ₹3 લાખ અને જૂના ટેક્સ રિજીમ હેઠળ ₹2.5 લાખ છે. ભલે તમારી ભાડાની આવક ઓછી લાગે, પરંતુ મોટી રકમના ટ્રાન્ઝેક્શન અથવા આવકના અન્ય સ્ત્રોતો તમને ITR ફાઇલ કરવા માટે જવાબદાર બનાવી શકે છે.
તમારી ટેક્સેબલ ભાડાની આવક કેવી રીતે ઘટાડવી?
ટેક્સ કાયદા પ્રોપર્ટી માલિકોને તેમની ટેક્સેબલ ભાડાની આવક નક્કી કરતા પહેલા ચોક્કસ ખર્ચાઓ બાદ કરવાની મંજૂરી આપે છે. સૌથી મહત્વપૂર્ણ લાભો પૈકી એક 30% સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન છે. આ પ્રોપર્ટીના નેટ એન્યુઅલ વેલ્યુ પર નિશ્ચિત ઘટાડો છે, ભલે તમે જાળવણી, પેઇન્ટિંગ અથવા સમારકામ પર કેટલો ખર્ચ કર્યો હોય. કારણ કે આ એક ફ્લેટ ડિડક્શન છે, તમારે તેનો દાવો કરવા માટે વાસ્તવિક ખર્ચના પુરાવા આપવાની જરૂર નથી. આ ઉપરાંત, તમે વર્ષ દરમિયાન ચૂકવેલા મ્યુનિસિપલ ટેક્સ પણ બાદ કરી શકો છો. જો તમે પ્રોપર્ટી ખરીદવા માટે હોમ લોન લીધી હોય, તો તે લોન પર ચૂકવેલું વ્યાજ પણ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 24(b) હેઠળ ડિડક્ટ કરી શકાય છે.
જૂનું વિરુદ્ધ નવું ટેક્સ રિજીમ
મકાનમાલિકો માટે એ સમજવું અગત્યનું છે કે ભાડાની આવક જૂના અને નવા બંને ટેક્સ રિજીમ હેઠળ કરપાત્ર છે. જ્યારે 30% સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન અને મ્યુનિસિપલ ટેક્સ ડિડક્શન બંને કિસ્સાઓમાં લાગુ પડે છે, ત્યારે હોમ લોનના વ્યાજની ગણતરીમાં તફાવત હોય છે. નવા ટેક્સ રિજીમમાં ઘણીવાર ઓછા ટેક્સ રેટ હોય છે, પરંતુ તે ઘણા ડિડક્શન્સને પ્રતિબંધિત કરે છે. ખાસ કરીને, નવા રિજીમમાં, તમને ઘર મિલકતમાંથી થતા નુકસાનને પગાર જેવી અન્ય આવક સામે સેટ-ઓફ કરવામાં મર્યાદાઓ મળી શકે છે. કરદાતાઓએ તેમની ચોક્કસ નાણાકીય પરિસ્થિતિ માટે કયો રિજીમ પસંદ કરવો તે નક્કી કરતા પહેલા બંને રિજીમ હેઠળ તેમની કુલ ટેક્સ જવાબદારીની તુલના કરવી જોઈએ.
યોગ્ય ITR ફોર્મ પસંદ કરવું
સરળ ફાઇલિંગ પ્રક્રિયા માટે યોગ્ય ફોર્મ પસંદ કરવું આવશ્યક છે. જે વ્યક્તિઓની ભાડાની આવક એક જ ઘર મિલકતમાંથી આવતી હોય અને જેમની કુલ આવક ₹50 લાખ સુધી હોય, તેમના માટે સામાન્ય રીતે ITR-1, જેને સહજ તરીકે પણ ઓળખવામાં આવે છે, તે યોગ્ય ફોર્મ છે. જોકે, જો તમારી નાણાકીય પરિસ્થિતિ વધુ જટિલ હોય—જેમ કે બહુવિધ ઘર મિલકતોમાંથી આવક, મૂડી લાભ, અથવા વિદેશી સંપત્તિઓ—તો તમારે સંભવતઃ ITR-2 નો ઉપયોગ કરવો પડશે. ખોટો ફોર્મ વાપરવાથી પ્રોસેસિંગમાં વિલંબ થઈ શકે છે અથવા ટેક્સ વિભાગ તરફથી નોટિસ મળી શકે છે, તેથી તમારી આવકના સ્ત્રોતોની કાળજીપૂર્વક સમીક્ષા કરવી મહત્વપૂર્ણ છે.
અનુપાલન ન કરવાના જોખમો
સમયમર્યાદા સુધીમાં તમારું રિટર્ન ફાઇલ કરવામાં નિષ્ફળ જવાથી અનેક ગૂંચવણો થઈ શકે છે. સૌથી તાત્કાલિક જોખમ આવકવેરા અધિનિયમની કલમ 234F હેઠળનો દંડ છે. મોટાભાગના વ્યક્તિઓ માટે, આ દંડ મોડા ફાઇલિંગ માટે ₹5,000 સુધીનો હોઈ શકે છે, જે વિલંબ અને કુલ આવકના સ્તર પર આધાર રાખે છે. નાણાકીય દંડ ઉપરાંત, તમારી ફાઇલિંગની જવાબદારીને અવગણવાથી ટેક્સ અધિકારીઓ તરફથી વધુ તપાસ થઈ શકે છે. જો આવકવેરા વિભાગ અસંગતતાઓ નોટિસ કરે અથવા તમને જણાય કે તમે આવક ઓછી દર્શાવી છે, તો તેઓ તપાસ શરૂ કરી શકે છે, જે સમય માંગી લે તેવી હોઈ શકે છે અને વધુ નાણાકીય અને કાનૂની અવરોધો તરફ દોરી શકે છે.
રોકાણકારોએ શું ટ્રૅક કરવું જોઈએ?
કરદાતાઓ માટે સૌથી નિર્ણાયક તારીખ 31 જુલાઈ, 2026 છે, જે નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટે ITR ફાઇલ કરવાની અંતિમ તારીખ છે. રોકાણકારો અને પ્રોપર્ટી માલિકોએ ખાતરી કરવી જોઈએ કે તેમની પાસે તેમની ભાડાની કરારો, મ્યુનિસિપલ ટેક્સ ચૂકવણીના રેકોર્ડ્સ અને હોમ લોન વ્યાજ પ્રમાણપત્રો આ તારીખ પહેલા તૈયાર છે. સંભવતઃ ડેડલાઈન એક્સ્ટેંશન અંગે સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ તરફથી કોઈપણ અપડેટ્સ પર નજીકથી નજર રાખો, જોકે છેલ્લી ઘડીની પોર્ટલ ગ્લિચ અથવા ભૂલો ટાળવા માટે વહેલું ફાઇલ કરવું શ્રેષ્ઠ છે. યોગ્ય દસ્તાવેજીકરણ એ ભવિષ્યની ટેક્સ નોટિસ સામે તમારું શ્રેષ્ઠ રક્ષણ છે.