ભારતમાં પગારદાર વર્ગ માટે રિટાયરમેન્ટ બચત બની ટેક્સનો ફાંસો

ભારતમાં પગારદાર કર્મચારીઓ વધતા જતા નાણાકીય તણાવનો સામનો કરી રહ્યા છે, કારણ કે તાજેતરના ટેક્સ સુધારામાં નિવૃત્તિ બચતને આવશ્યકતા કરતાં વધુ વૈભવી ગણવામાં આવી રહી છે. જે એક સમયે ભવિષ્યના આયોજન માટે સુરક્ષિત માર્ગો ગણાતા હતા, તે નવા નિયમોને કારણે જટિલ બની ગયા છે, જેનાથી ચિંતા વધી રહી છે અને હજુ સુધી ન મળેલા આવક પર પણ વધુ ટેક્સ બિલ આવી રહ્યા છે.

ત્રણ મુખ્ય જોગવાઈઓ નિવૃત્તિ આયોજનને પુનઃઆકાર આપી રહી છે. પ્રથમ, પ્રોવિડન્ટ, સુપરઍન્યુએશન અને NPS ફંડમાં એમ્પ્લોયરના કોન્ટ્રિબ્યુશન હવે વાર્ષિક ₹7.5 લાખ સુધી મર્યાદિત છે; વધારાની રકમો પર 'પર્કવિઝિટ્સ' (perquisites) તરીકે ટેક્સ લાગશે. આ ફેરફાર મુખ્યત્વે સિનિયર પ્રોફેશનલ્સ અને ઊંચા ખર્ચવાળા શહેરોમાં કાર્યરત કર્મચારીઓને અસર કરે છે. આ વધારાના કોન્ટ્રિબ્યુશન પર વાર્ષિક વૃદ્ધિ - વ્યાજ કે ડિવિડન્ડ - પર પણ વાર્ષિક ટેક્સ લાગતા બોજ વધી જાય છે. આ 'નોશનલ ઇન્કમ' (notional income) પરનો ટેક્સ છે, જે કર્મચારીઓને આ લોક-ઇન ફંડ મળે તેના ઘણા સમય પહેલા જ લગાવવામાં આવે છે.

'નોશનલ ઇન્કમ' (notional income) પરનો આ વાર્ષિક ટેક્સ એક નોંધપાત્ર ફેરફાર દર્શાવે છે, કારણ કે આજે જે પૈસા દાયકાઓ પછી મળી શકે છે તેના પર ટેક્સ વસૂલવામાં આવી રહ્યો છે. ટેક્સ લાદવાની સ્થિતિ અને વાસ્તવિક પ્રાપ્તિ વચ્ચેનો આ 'મિસમૅચ' (mismatch) ઘણા લોકો માટે વિવાદનો મુખ્ય મુદ્દો બની ગયો છે, જેઓ માનતા હતા કે તેમનું ભવિષ્ય આ બચત દ્વારા સુરક્ષિત છે.

નેશનલ પેન્શન સિસ્ટમ (NPS) સાથે વધુ મુશ્કેલીઓ ઊભી થાય છે. જોકે તેને ઘણીવાર પ્રોવિડન્ટ ફંડ (PF) અને સુપરઍન્યુએશન ફંડ સાથે 'EEE' (Exempt-Exempt-Exempt) નિયમ હેઠળ જૂથબદ્ધ કરવામાં આવે છે, પરંતુ તેનું ટેક્સ ટ્રીટમેન્ટ સૂક્ષ્મ (nuanced) છે. NPS કોર્પસના 60% સુધી ટેક્સ-ફ્રી ઉપાડી શકાય છે, પરંતુ બાકીના 40% માંથી 'ઍન્યુઇટી' (annuity) ફંડ કરવી પડે છે, જેમાંથી મળતી પેન્શન સંપૂર્ણપણે ટેક્સેબલ છે. આ સંપૂર્ણપણે મુક્તિ આપતા નિયમની ધારણાને પડકારે છે. દબાણ વધારતી વાત એ છે કે, કર્મચારીના પોતાના PF કોન્ટ્રિબ્યુશન પર વાર્ષિક ₹2.5 લાખથી વધુ કમાયેલ વ્યાજ હવે ટેક્સેબલ છે. ઘણા લોકો માટે, PF એ તેમનું પ્રાથમિક શિસ્તબદ્ધ બચત સાધન છે, અને ઊંચા કોન્ટ્રિબ્યુશન ઘણીવાર ફરજિયાત માળખા અથવા ઊંચા મૂળ પગારને કારણે આવશ્યક હોય છે, છૂટનો લાભ લેવાનો પ્રયાસ નથી.