AI નો ઉપયોગ: ઇન્કમ ટેક્સ વિભાગ મોકલી રહ્યું છે વધુ નોટિસ, અનેક લોકોની વધી મુશ્કેલી

AI-પાવર્ડ તપાસથી ટેક્સ નોટિસમાં વધારો

ભારતીય આવકવેરા વિભાગ દ્વારા આર્ટિફિશિયલ ઇન્ટેલિજન્સ (AI) અને એડવાન્સ્ડ ડેટા એનાલિટિક્સના ઉપયોગથી વિવિધ કરદાતા જૂથો માટે ટેક્સ નોટિસમાં નોંધપાત્ર વધારો થયો છે. આ સુધારેલી ડેટા-મેચિંગ સિસ્ટમ, આવકવેરા રિટર્ન (ITRs) ની વાર્ષિક માહિતી નિવેદનો (AIS), ફોર્મ 26AS, ગુડ્સ એન્ડ સર્વિસ ટેક્સ (GST) ફાઇલિંગ અને બેંક ટ્રાન્ઝેક્શન રેકોર્ડ્સ જેવા અનેક તૃતીય-પક્ષ ડેટા સ્ત્રોતો સામે વિગતવાર ચકાસણીની મંજૂરી આપે છે. 'પ્રોજેક્ટ ઇનસાઇટ' તરીકે ઓળખાતી એક મુખ્ય AI પહેલ, જાહેર કરેલી આવક અને વાસ્તવિક નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓ વચ્ચેની અસંગતતાઓ શોધવા માટે વિવિધ સંસ્થાઓ અને વ્યવહારોમાંથી નાણાકીય ડેટા એકત્રિત કરીને વિગતવાર કરદાતા પ્રોફાઇલ બનાવે છે. આનો ઉદ્દેશ લોકોને સ્વેચ્છાએ તેમના કર ચૂકવવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવાનો અને કરચોરી ઘટાડવાનો છે.

અલ્ગોરિધમ દ્વારા હવે સામાન્ય ભૂલો ઝડપાય છે

અગાઉ જે તફાવતો કદાચ ચૂકી ગયા હશે તે હવે ઓટોમેટેડ સિસ્ટમ્સ દ્વારા વ્યવસ્થિત રીતે ઓળખવામાં આવે છે. સામાન્ય સમસ્યાઓમાં બચત ખાતાના વ્યાજ, ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ, ડિવિડન્ડ અને શેર, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ અથવા ક્રિપ્ટોકરન્સીમાંથી કેપિટલ ગેઇન્સ જેવા સ્ત્રોતોમાંથી ઓછી જાહેર કરેલી આવકનો સમાવેશ થાય છે. ફ્રીલાન્સર્સ દ્વારા કમાયેલી આવક અને GST ફાઇલિંગ અને ITRs વચ્ચે જાહેર કરાયેલા વેચાણમાં તફાવતો પણ વારંવાર આ ઓટોમેટેડ એલર્ટને ટ્રિગર કરે છે. આવકવેરા વિભાગ મોટા વ્યવહારોની પણ કાળજીપૂર્વક તપાસ કરી રહ્યું છે, જેમ કે નોંધપાત્ર રોકડ ડિપોઝિટ, મોટી રોકાણો અને મિલકતની ખરીદી, તેની ખાતરી કરવા માટે કે તે જાહેર કરેલી આવક સાથે મેળ ખાય છે.

વ્યૂહાત્મક ડેટા એકીકરણ અને ક્રોસ-વેરિફિકેશન

ભારતની કર પ્રશાસને ડેટા-આધારિત અભિગમ અપનાવ્યો છે, કરદાતાઓની સંપૂર્ણ નાણાકીય ચિત્ર બનાવવા માટે વિવિધ સ્ત્રોતોમાંથી માહિતીને જોડીને. સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBDT) અને સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ઇનડાયરેક્ટ ટેક્સિસ એન્ડ કસ્ટમ્સ (CBIC) વચ્ચેના સત્તાવાર કરાર સ્વચાલિત અને નિયમિત ડેટા શેરિંગની મંજૂરી આપે છે. આ GST રિટર્ન અને આવકવેરા ફાઇલિંગ વચ્ચે ક્રોસ-વેરિફિકેશન સક્ષમ કરે છે. અધિકારીઓ હવે GST રિટર્ન (GSTR-1, GSTR-3B), ઇ-ઇન્વોઇસ અને ચુકવણી રેકોર્ડ્સમાંથી ડેટાને AIS, બેંક સ્ટેટમેન્ટ્સ અને અન્ય નાણાકીય માહિતી સાથે સરખાવી શકે છે. GST અને આવકવેરા ફાઇલિંગ વચ્ચે વેચાણના આંકડામાં તફાવત આ નોટિસનું મુખ્ય કારણ છે, જે ઘણીવાર સમયના મુદ્દાઓ, વેચાણને કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, અથવા GSTને લગતી આવકનો સમાવેશ કરવાને કારણે થાય છે.

'NUDGE' વ્યૂહરચના અને કરદાતાઓની સાવચેતી

કરદાતાઓને સ્વેચ્છાએ પાલન કરવા માટે પ્રોત્સાહિત કરવા, આવકવેરા વિભાગ 'NUDGE' વ્યૂહરચનાનો ઉપયોગ કરે છે. તેઓ તફાવતો સાથે ઓળખાયેલા કરદાતાઓને SMS અથવા ઇમેઇલ દ્વારા રિમાઇન્ડર મોકલે છે. AI ડેટા વિશ્લેષણ દ્વારા સમર્થિત આ પદ્ધતિ, કરદાતાઓને તાત્કાલિક દંડનો સામનો કરવાને બદલે ભૂલો સુધારવામાં અને સ્વૈચ્છિક રીતે પાલન કરવામાં મદદ કરવાનો હેતુ ધરાવે છે. નિષ્ણાતો સૂચવે છે કે કરદાતાઓએ ફાઇલિંગ કરતા પહેલા તેમના AIS, ફોર્મ 26AS અને GST ડેટાને તેમના ITRs સાથે કાળજીપૂર્વક સરખાવવા જોઈએ. તમામ આવકના સ્ત્રોતો, રોકાણો, કપાત અને વ્યવહારોના વિગતવાર રેકોર્ડ્સ રાખવા ચકાસણી માટે આવશ્યક છે. ફાઇલિંગ કરતા પહેલા AIS એન્ટ્રીઓની ચોકસાઈની સમીક્ષા કરવી અને કોઈપણ ભૂલો પર પ્રતિસાદ આપવો એ સંભવિત નોટિસને રોકવા અને પાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે ભલામણ કરેલા પગલાં છે.