નવી ટેક્સ સિસ્ટમ મોટી બચત અપાવી રહી છે
ભારતના વ્યક્તિગત આવકવેરા (Personal Income Tax) માળખામાં યુનિયન બજેટ 2025 હેઠળ એક નિર્ણાયક પરિવર્તન આવ્યું છે, જે મધ્યમ વર્ગના કરદાતાઓ માટે હાથમાં આવતી આવક (take-home pay) વધારવા તરફ દોરી ગયું છે. સરકારની કપાત-આધારિત પ્રણાલી (deduction-heavy system) થી એક સરળ માળખા (simpler structure) તરફની ગતિ, ખાસ કરીને નવી ટેક્સ સિસ્ટમમાં, નક્કર લાભો આપી રહી છે, ખાસ કરીને પગારદાર વ્યક્તિઓ માટે.
બજેટ 2025 નો હાથમાં આવતી આવક પર પ્રભાવ
સૌથી મોટી રાહત બજેટ 2025 માં મળી. ₹12 લાખ સુધીની આવક હવે વ્યક્તિઓ માટે અસરકારક રીતે કરમુક્ત છે, જે સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન (standard deduction) ધ્યાનમાં લીધા પછી પગારદાર કરદાતાઓ માટે ₹12.75 લાખ સુધી જાય છે. આ, સુધારેલા ટેક્સ સ્લેબ (tax slabs) અને સુધારેલા સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે મળીને, વિવિધ આવક જૂથોમાં કમાનારાઓનો ટેક્સ બોજ નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડી દીધો છે, ₹20 લાખ વાર્ષિક આવક ધરાવનારાઓનો પણ.
જૂની વિરુદ્ધ નવી: એક સ્પષ્ટ તફાવત
જ્યારે જૂની ટેક્સ સિસ્ટમ HRA, LTA, અને કલમ 80C માં રોકાણ જેવા અનેક છૂટછાટ (exemptions) ની મંજૂરી આપતી હતી, ત્યારે આ ડિડક્શન્સ (deductions) નવી સિસ્ટમમાં મોટાભાગે છોડી દેવામાં આવે છે. જોકે, આ વેપાર ઉચ્ચ મૂળભૂત છૂટ મર્યાદા (basic exemption limit), નીચા સ્લેબ દર, અને નોંધપાત્ર રીતે વધેલા ₹75,000 સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન દ્વારા વળતર આપે છે. 30% ટેક્સ દર હવે ₹24 લાખ પછી જ લાગુ પડે છે, જે પહેલાની ₹15 લાખની મર્યાદા કરતાં ઘણો વધારે છે.
₹20 લાખ કમાનારનું વિશ્લેષણ
નાણાકીય વર્ષ 2025-26 માટેનું વિગતવાર વિશ્લેષણ દર્શાવે છે કે ₹20 લાખ કમાતો પગારદાર વ્યક્તિ નવી સિસ્ટમ હેઠળ ₹1,92,400 ટેક્સ ચૂકવે છે. આ જૂની સિસ્ટમના ₹3,02,016 ટેક્સ જવાબદારી (tax liability) થી તદ્દન વિપરીત છે, જેના પરિણામે ₹1,09,616 ની સીધી ટેક્સ બચત થાય છે. આ પરિણામ નોંધપાત્ર ડિડક્શન્સ (substantial deductions) છોડ્યા પછી પણ સાચું છે.
ટેક્સ સિસ્ટમ ફેરફાર પર નિષ્ણાતનો મત
BTG Advaya ના ટેક્સ હેડ (Head of Tax) અમિત બૈદે નોંધ્યું કે બજેટ 2024 અને 2025 એક વળાંક હતા, જેનાથી મધ્યમ વર્ગને "તેમની નોંધ લેવાઈ રહી છે" એવું લાગ્યું. તેમણે પ્રકાશ પાડ્યો કે ટેક્સ બચત હવે માસિક ધોરણે દેખાઈ રહી છે, જે વધતા જતા ખર્ચાઓ વચ્ચે ખૂબ જરૂરી રાહત આપી રહી છે. Sudit K Parekh & Co LLP માં પાર્ટનર (Partner) અનિતા બસરુરે, વધેલી ટેક્સ-ફ્રી આવક મર્યાદા (tax-free income limit) અને નવી 30% ટેક્સ દર મર્યાદા (tax rate threshold) સહિત માળખાકીય ફેરફારોની પુષ્ટિ કરી.
બજેટ 2026 ની અપેક્ષાઓ
યુનિયન બજેટ 2026 નજીક આવતાં, કરદાતાઓની અપેક્ષાઓ સીધા દર ઘટાડા (rate cuts) કરતાં વધુ સરળીકરણ (simplification) અને નિશ્ચિતતા (certainty) પર કેન્દ્રિત છે. ₹1 લાખ સુધી સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન વધારવું, 30% ટેક્સ મર્યાદા (tax threshold) ₹35 લાખ સુધી લઈ જવી, અને સંભવતઃ નવી સિસ્ટમ હેઠળ મુખ્ય ડિડક્શન્સ (key deductions) ની મંજૂરી આપવી એ આશાસ્પદ છે. TDS અનુપાલન (compliance) ને સુવ્યવસ્થિત કરવું અને મુકદ્દમા (litigation) ઘટાડવા એ પણ અપેક્ષાઓના મુખ્ય ક્ષેત્રો છે.