ભારતીય ક્રિપ્ટો ટેક્સ નિયમો 90% ટ્રેડિંગને ઓફશોર તરફ ધકેલે છે, સરકારને અબજોનું નુકસાન

વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ અસેટ્સ (VDAs), જેમાં ક્રિપ્ટોકરન્સીનો સમાવેશ થાય છે, તેના ટેક્સેશન ફ્રેમવર્ક પર હવે ધ્યાન આપવામાં આવી રહ્યું છે કારણ કે તે ટ્રેડિંગ વર્તણૂક પર અસર કરી રહ્યું છે. VDA વેચાણમાંથી થતા નફા પર આવકવેરા અધિનિયમ (Income Tax Act) ની કલમ 115BBH હેઠળ 30% ફ્લેટ ટેક્સ લાગે છે, જેમાં વધારાનો સેસ અને સરચાર્જ પણ ઉમેરાય છે. એક મહત્વપૂર્ણ પગલું એ છે કે કલમ 194S હેઠળ તમામ VDA ટ્રાન્સફર માટે 1% TDS (Tax Deducted at Source) ફરજિયાત છે, જે વ્યક્તિઓ અને સંસ્થાઓ બંનેને અસર કરે છે.
પારદર્શિતા વધારવા માટે, આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફોર્મમાં FY2025-26 થી એક સમર્પિત 'Schedule VDA' સામેલ કરવામાં આવશે, જ્યાં તમામ ક્રિપ્ટો-સંબંધિત પ્રવૃત્તિઓનો અહેવાલ આપવામાં આવશે. TDS કાપવામાં અથવા જમા કરવામાં નિષ્ફળતા બદલ દંડ, વ્યાજ અને જેલની સજા લાદતી કલમ 271C દ્વારા અનુપાલન વધુ મજબૂત બનાવવામાં આવે છે.
જોકે, CoinDCX દ્વારા સમર્થિત એક ઉદ્યોગ સંશોધન અહેવાલ એક મોટો પરિણામ દર્શાવે છે: 1% TDS એ ઓફશોર એક્સચેન્જો પરની પ્રવૃત્તિમાં નોંધપાત્ર વધારો કર્યો છે. હવે 90% થી વધુ ભારતીય ક્રિપ્ટો ટ્રેડિંગ આ પ્લેટફોર્મ પર થઈ રહ્યું છે, જેના કારણે અંદાજે ₹11,000 કરોડનું TDS એકત્ર થયું નથી. અંદાજો દર્શાવે છે કે જો વર્તમાન ટેક્સ માળખું યથાવત રહે તો ભારત આગામી પાંચ વર્ષમાં ₹39,971 કરોડ સુધીનું TDS ગુમાવી શકે છે.
આ અહેવાલ TDS દરો ઘટાડવા, ટ્રેડિંગ નુકસાનને સરભર કરવાની મંજૂરી આપવી, ઓફશોર એક્સચેન્જોને ભારતીય નિયમનકારી અધિકારક્ષેત્ર હેઠળ લાવવા અને VDA ટેક્સેશનને વૈશ્વિક ધોરણો સાથે સંરેખિત કરવા જેવા ઉપાયો સૂચવે છે. CoinDCX ના સહ-સ્થાપક, સુમિત ગુપ્તા, માને છે કે આ ફેરફારો વધુ પારદર્શક ક્રિપ્ટો ટેક્સ વાતાવરણને પ્રોત્સાહન આપશે, સ્થાનિક એક્સચેન્જોને ટેકો આપશે અને રોકાણકારોના હિતોનું રક્ષણ કરશે.
અસર
આ સમાચારનો ભારતીય ક્રિપ્ટોકરન્સી બજાર અને સરકારી આવક પર નોંધપાત્ર અસર પડે છે. ઓફશોર એક્સચેન્જો તરફનું સ્થળાંતર સંભવિત મૂડી પ્રવાહ (capital flight) અને કર વસૂલાતમાં મુશ્કેલી સૂચવે છે, જે ભારતીય સરકાર દ્વારા નીતિગત સુધારા તરફ દોરી શકે છે. અંદાજિત આવક નુકસાન ડિજિટલ સંપત્તિઓ માટે કરવેરા વ્યૂહરચનાને પુનઃસંગઠિત કરવાની જરૂરિયાત દર્શાવે છે.
અસર રેટિંગ: 7/10
મુશ્કેલ શબ્દોની વ્યાખ્યાઓ

• વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ અસેટ્સ (VDAs): આ ડિજિટલ સંપત્તિઓ છે જેનું કોઈ ભૌતિક અસ્તિત્વ નથી, પરંતુ આર્થિક મૂલ્ય ધરાવે છે. ઉદાહરણોમાં ક્રિપ્ટોકરન્સી (જેમ કે Bitcoin, Ethereum), નોન-ફંગિબલ ટોકન્સ (NFTs), અને અન્ય ડિજિટલ ટોકન્સ શામેલ છે.
• ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS): આ પ્રત્યક્ષ કર વસૂલાતનું એક સ્વરૂપ છે જ્યાં ચૂકવનાર, પ્રાપ્તકર્તાને ચુકવણી કરતી વખતે નિર્દિષ્ટ ટકાવારી રકમ કાપી લે છે અને સીધી સરકારમાં જમા કરાવે છે. તે અગાઉથી કર (advance tax) તરીકે કાર્ય કરે છે.
• આવકવેરા અધિનિયમ (Income Tax Act): ભારતમાં પ્રત્યક્ષ કરવેરાને નિયંત્રિત કરતો પ્રાથમિક કાયદો.
• Schedule VDA: આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફોર્મની અંદર એક વિશિષ્ટ વિભાગ અથવા ફોર્મ, જે કરદાતાઓ માટે વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ અસેટ્સમાંથી આવક અથવા નુકસાન જાહેર કરવા અને તેનો અહેવાલ આપવા માટે રચાયેલ છે.
• ઓફશોર એક્સચેન્જો (Offshore Exchanges): ક્રિપ્ટોકરન્સી એક્સચેન્જો જે ભારતમાં નોંધાયેલા નથી, પરંતુ ભારતના બહાર નોંધાયેલા છે અને કાર્યરત છે.
• અધિકારક્ષેત્ર (Jurisdiction): સરકાર અથવા કાનૂની પ્રણાલીનો અધિકાર અને શક્તિ, જેના દ્વારા તે તેના પ્રદેશમાં વ્યક્તિઓ, સંપત્તિ અથવા ઘટનાઓ પર કાનૂની નિર્ણયો અને ચુકાદાઓ આપી શકે છે.