Whalesbook
ભારતના ડાયરેક્ટ ટેક્સ રેવન્યુમાં એક જોરદાર તેજી આવી છે, જે નાણાકીય વર્ષ 2020 અને 2025 વચ્ચે 16% ના કમ્પાઉન્ડ એન્યુઅલ ગ્રોથ રેટ (CAGR) પર નોંધાઈ છે. પાછલા પાંચ વર્ષના 8.6% CAGR ની સરખામણીમાં આ પ્રદર્શન ઘણું સારું છે અને નોમિનલ GDP વૃદ્ધિ ધીમી હોવા છતાં, ટેક્સ વૃદ્ધિ (tax buoyancy) માં નોંધપાત્ર લાભ દર્શાવે છે. આ સમયગાળા દરમિયાન સરકારી ડાયરેક્ટ ટેક્સ કલેક્શન નોમિનલ GDP વૃદ્ધિ દર કરતાં 1.7 ગણા વધુ ઝડપી રહ્યું.
સુધારા-સંચાલિત વૃદ્ધિ
ઘણા મુખ્ય સુધારાઓ પરિણામ આપી રહ્યા છે. 'ગાજર અને લાકડી' (carrot and stick) અભિગમ, જેમાં છૂટછાટો (exemptions) છોડવાના બદલામાં નોંધપાત્ર રીતે ઓછા ટેક્સ દરો ઓફર કરવામાં આવ્યા, તે એક મુખ્ય ચાલક બળ રહ્યું છે. સ્થાનિક કંપનીઓને, જો તેઓ છૂટછાટ-મુક્ત શાસન અપનાવે તો, 33% થી ઘટીને 22% ટેક્સ રેટ ઓફર કરવામાં આવ્યો, જેનો વ્યાપકપણે સ્વીકાર થયો. તેવી જ રીતે, વ્યક્તિગત કરદાતાઓને એપ્રિલ 2020 થી એક વૈકલ્પિક, ઓછો-દર, છૂટછાટ-મુક્ત શાસન ઓફર કરવામાં આવ્યું, જે હવે ઘણા લોકો માટે ડિફોલ્ટ બની ગયું છે.
સુધારેલ અનુપાલન અને ડેટા ઉપયોગ
દરમાં થયેલા ફેરફારો ઉપરાંત, ટેક્સ વિભાગે અનુપાલન પ્રયાસોને પણ વેગ આપ્યો છે. ગૂડ્સ એન્ડ સર્વિસિસ ટેક્સ (GST) અમલીકરણ પછી સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBDT) અને સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ઇનડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBIC) વચ્ચે રીયલ-ટાઇમ ડેટા શેરિંગ આવક વિસંગતતાઓને ઓળખવામાં મદદ કરે છે. હાઇ-વેલ્યુ ટ્રાન્ઝેક્શન ડેટા અને પરમેનન્ટ એકાઉન્ટ નંબર (PAN) સ્તરે એકત્રિત સંપત્તિ માહિતીનો ઉપયોગ કરતી અદ્યતન ડેટા માઇનિંગ તકનીકો, કર અધિકારીઓને ઓછી-રિપોર્ટ કરેલી આવકને વધુ અસરકારક રીતે શોધવામાં સક્ષમ બનાવી રહી છે.
સતત પડકારો
સકારાત્મક વલણો હોવા છતાં, ઘણા કરદાતા-કેન્દ્રિત મુદ્દાઓ યથાવત છે. ભારે રિટર્ન ફાઇલિંગ, અતિશય ડિસ્ક્લોઝરની જરૂરિયાતો, અને વારંવાર આવતી નજીવી ડિમાન્ડ નોટિસો ફાઈલર્સ પર બોજ બની રહી છે. કેટલાક ટેક્સ અધિકારીઓનું 'લાંચખોરી' (rent-seeking) વર્તન પણ એક ચિંતાનો વિષય છે. આ ઉપરાંત, ઉચ્ચ-આવક ધરાવતા લોકો (₹50 લાખથી વધુ) ના યોગદાનમાં પાંચ થી છ ગણો વધારો થયો છે, પરંતુ ટેક્સ બેઝના નીચલા સ્તરમાં ઘટાડો થઈ રહ્યો છે. ₹5 લાખથી ઓછી આવક ધરાવતા વિભાગમાં લગભગ 30% ફાઈલર્સ પાંચ વર્ષમાં ઘટ્યા છે, જે કરદાતા વસ્તીમાં તેમના નોંધપાત્ર હિસ્સાને જોતાં ચિંતાજનક સંકેત છે. યોગદાનના સંતુલનમાં પણ નોંધપાત્ર ફેરફાર થયો છે: વ્યક્તિગત કરદાતાઓ હવે કોર્પોરેશનો કરતાં કરમાં લગભગ 25% વધુ યોગદાન આપે છે, જે એક અસંતુલન છે જેને સુધારાત્મક પગલાંની જરૂર છે.