નાણાકીય વર્ષ 2026-27 માટે ITR ફાઈલિંગનો સમય શરૂ થઈ ગયો છે. કરદાતાઓએ તપાસ કરવી જોઈએ કે તેઓ ફરજિયાત ફાઈલિંગ કેટેગરીમાં આવે છે કે નહીં. જ્યારે ₹4 લાખ (નવી ટેક્સ સિસ્ટમ) અથવા ₹2.5 લાખ (જૂની સિસ્ટમ) થી ઓછી આવક સામાન્ય રીતે મુક્તિપાત્ર છે, ત્યારે કેટલીક ઉચ્ચ-મૂલ્યની નાણાકીય પ્રવૃત્તિઓ ફરજિયાત ફાઈલિંગને ટ્રિગર કરે છે. દંડ ટાળવા અને ટેક્સ રિફંડ અને લોન ડોક્યુમેન્ટેશન જેવા લાભો સુનિશ્ચિત કરવા માટે આ નિયમો સમજવા જરૂરી છે.
શું થયું?
નાણાકીય વર્ષ (AY) 2026-27 માટે આવકવેરા રિટર્ન (ITR) ફાઈલ કરવાનો સમય શરૂ થઈ ગયો છે. ઘણા કરદાતાઓ નક્કી કરી રહ્યા છે કે તેઓ કાયદેસર રીતે રિટર્ન ફાઈલ કરવા માટે બંધાયેલા છે કે કેમ. જ્યારે આવક પર મુક્તિ માટે મૂળભૂત મર્યાદાઓ છે, ત્યારે આવકવેરા વિભાગ તેમની આવકના સ્તર, નાણાકીય વ્યવહારો અને સંપત્તિની માલિકીના આધારે ચોક્કસ વ્યક્તિઓ માટે ફાઈલિંગ ફરજિયાત બનાવે છે. અનિચ્છનીય દંડ ટાળવા અને અનુપાલન સુનિશ્ચિત કરવા માટે આ માપદંડો સમજવા આવશ્યક છે.
મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદાઓ
મોટાભાગના વ્યક્તિઓ માટે, ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવાની જરૂરિયાત તેમની કુલ વાર્ષિક આવક પર આધાર રાખે છે. જો તમારી આવક મૂળભૂત મુક્તિ મર્યાદામાં હોય, તો તમારે રિટર્ન ફાઈલ કરવાની જરૂર પડી શકે નથી. વર્તમાન મૂલ્યાંકન વર્ષ માટે, ₹4 લાખથી ઓછી કુલ આવક ધરાવતા નવા ટેક્સ શાસનનો વિકલ્પ પસંદ કરતા વ્યક્તિઓ સામાન્ય રીતે રિટર્ન ફાઈલ કરવા માટે બંધાયેલા નથી. જૂના ટેક્સ શાસન હેઠળ, આ મર્યાદા ₹2.5 લાખ છે. જો તમારી આવક આ સ્તર કરતાં વધી જાય, તો ITR ફાઈલિંગ ફરજિયાત બને છે.
ફાઈલિંગમાંથી કોણ મુક્ત છે?
મૂળભૂત આવક મર્યાદા ઉપરાંત, કરદાતાઓની કેટલીક શ્રેણીઓ ચોક્કસ માપદંડો પૂરા કરે તો રિટર્ન ફાઈલ કરવાથી મુક્ત છે:
- આવકવેરા અધિનિયમ હેઠળ જેઓની આવક સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે તેવા વ્યક્તિઓ.
- మైనર બાળકો જેમની આવક માતા-પિતાની આવકમાં સામેલ કરવામાં આવે છે.
- ચોક્કસ બિન-નિવાસી ભારતીયો (NRI) જેમની ભારતમાં એકમાત્ર આવક વિદેશી વિનિમય અસ્કયામતો અથવા લાંબા ગાળાના મૂડી લાભોમાંથી આવે છે, જો ટેક્સ કપાત સ્ત્રોત (TDS) યોગ્ય રીતે પ્રક્રિયા થયેલ હોય.
- બિન-નિવાસી રમતવીરો, મનોરંજન કરનારાઓ અથવા રમતગમત સંગઠનો જેમની આવક ચોક્કસ છે અને જેમાંથી TDS પહેલેથી જ કાપવામાં આવ્યો છે.
બિન-નિવાસીઓ માટે આ મુક્તિ લાગુ પડતી નથી જો તેમની ભારતમાં અન્ય કરપાત્ર આવક હોય અથવા જો તેઓ કર રિફંડનો દાવો કરવા માંગતા હોય.
ફાઈલિંગ માટે ફરજિયાત ટ્રિગર્સ
ભલે તમારી આવક કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી હોય, જો તમે અમુક ઉચ્ચ-મૂલ્યના નાણાકીય વ્યવહારો કરો તો તમારે ટેક્સ રિટર્ન ફાઈલ કરવું આવશ્યક છે. આનો ઉપયોગ ટેક્સ વિભાગ દ્વારા ખર્ચ અને નાણાકીય પ્રવૃત્તિને ટ્રેક કરવા માટે થાય છે. જો તમે નીચેની કોઈપણ શરતો પૂરી કરો તો તમારે ફાઈલ કરવું આવશ્યક છે:
- તમે તમારા અથવા અન્ય કોઈ માટે વિદેશી મુસાફરી પર ₹2 લાખથી વધુ ખર્ચ કર્યો છે.
- તમારું વાર્ષિક વીજળી બિલ ₹1 લાખ કરતાં વધી ગયું છે.
- તમારા વ્યવસાયમાંથી કુલ વેચાણ અથવા ટર્નઓવર ₹60 લાખ કરતાં વધી ગયું છે, અથવા વ્યવસાયમાંથી કુલ આવક ₹10 લાખ કરતાં વધી ગઈ છે.
- તમે એક અથવા વધુ ચાલુ બેંક ખાતાઓમાં ₹1 કરોડથી વધુ જમા કરાવ્યા છે.
- તમે એક અથવા વધુ બચત બેંક ખાતાઓમાં ₹50 લાખથી વધુ જમા કરાવ્યા છે.
- વર્ષ માટે તમારું TDS અથવા TCS (સ્રોત પર કર વસૂલવામાં આવેલ) ₹25,000 (અથવા સિનિયર સિટિઝન માટે ₹50,000) કરતાં વધી ગયું છે.
- તમારી પાસે નાણાકીય વર્ષ દરમિયાન કોઈપણ વિદેશી સંપત્તિ હતી.
સ્વૈચ્છિક રીતે ફાઈલ કરવા માટે રોકાણકારો શા માટે?
ભલે તમને કાયદેસર રીતે ફાઈલ કરવાની જરૂર ન હોય, નિષ્ણાતો ઘણીવાર આમ કરવાનું સૂચન કરે છે. ફાઈલ કરેલ ટેક્સ રિટર્ન આવકનો સત્તાવાર પુરાવો તરીકે કાર્ય કરે છે, જે બેંકો દ્વારા હોમ, કાર અથવા પર્સનલ લોન માટે અને દૂતાવાસો દ્વારા વિઝા અરજીઓ માટે વારંવાર માંગવામાં આવે છે.
વધુમાં, જો તમે રોકાણકાર છો, તો ફાઈલિંગ એ સ્ટોક માર્કેટ અથવા વ્યવસાયમાંથી ભવિષ્યના વર્ષોમાં નુકસાનને આગળ લઈ જવાનો એકમાત્ર રસ્તો છે, જે ભવિષ્યના લાભોને સરભર કરવામાં મદદ કરી શકે છે. જો તમારી પગાર, ડિવિડન્ડ અથવા વ્યાજની આવકમાંથી વધુ પડતો ટેક્સ કાપવામાં આવ્યો હોય તો રિફંડનો દાવો કરવાનો પણ આ એકમાત્ર રસ્તો છે. જ્યારે તમે મુક્ત ન હોવ ત્યારે મુક્ત હોવાનું ધારવાથી, ન ભરવામાં આવેલા ટેક્સ પર વ્યાજ અને નાણાકીય દંડ થઈ શકે છે.