Whalesbook
બેંગલુરુમાં મોટા પાયે GST ફ્રોડનો પર્દાફાશ
બેંગલુરુના કોમર્શિયલ ટેક્સિસ ડિપાર્ટમેન્ટ દ્વારા એક મોટા નકલી ઇનવોઇસ સિન્ડિકેટનો પર્દાફાશ કરવામાં આવ્યો છે, જેમાં કુલ ₹410 કરોડની GST (Goods and Services Tax) ચોરીનો આરોપ છે. આ યોજના હેઠળ, વાસ્તવિક માલસામાન કે સેવાઓ વિના જ નકલી ઇનવોઇસ બનાવીને ગેરકાયદેસર રીતે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ (ITC) નો દાવો કરવામાં આવતો હતો. આ ચોક્કસ ઓપરેશનમાં ₹102.5 કરોડના ખોટા ITC ક્લેમ સામે આવ્યા છે, જે કૌભાંડના મોટા પાયાને દર્શાવે છે.
આ એક વ્યાપક ટ્રેન્ડનો ભાગ છે. નાણાકીય વર્ષ 2020-21 થી 2024-25 દરમિયાન, ભારતીય ટેક્સ અધિકારીઓએ 91,000 થી વધુ કેસોમાં લગભગ ₹7.08 લાખ કરોડની GST ચોરી શોધી કાઢી છે. આમાં ITC ફ્રોડનો હિસ્સો ₹1.79 લાખ કરોડ થી વધુ હતો. સૌથી તાજેતરના નાણાકીય વર્ષ 2024-25 માં, GST ચોરી ₹2.23 લાખ કરોડ થી વધુ થઈ હતી, જેમાં ITC ફ્રોડનો હિસ્સો લગભગ ₹58,772 કરોડ હતો.
કૌભાંડ કેવી રીતે ચાલતું હતું: નકલી ઇનવોઇસ અને શેલ કંપનીઓ
ધરપકડ કરાયેલ વ્યક્તિ, તૌકીર ઉર્ફે મોહમ્મદ, કર્ણાટક, આંધ્રપ્રદેશ અને તમિલનાડુમાં શેલ કંપનીઓનું વિશાળ નેટવર્ક ચલાવતો હોવાનો આરોપ છે. આ કંપનીઓએ નકલી દસ્તાવેજો, ખોટા સરનામાં અને ચોરાયેલી ઓળખનો ઉપયોગ કરીને GST રજિસ્ટ્રેશન મેળવ્યા હતા. ત્યારબાદ કોન્ટ્રાક્ટરો અને વેપારીઓએ આ કથિત ઇનવોઇસનો ઉપયોગ કર્યો, ખાસ કરીને સિમેન્ટ અને સ્ટીલ જેવી બાંધકામ સામગ્રી માટે, જ્યાં ટ્રાન્ઝેક્શનનું પ્રમાણ વધુ હોય છે. આ રીતે, વાસ્તવિક ખરીદી કર્યા વિના ITC નો દાવો કરીને સરકારી ભંડોળનો દુરૂપયોગ કરવામાં આવતો હતો. તપાસમાં જોવા મળ્યું કે જેવી શંકાસ્પદ પ્રવૃત્તિ શરૂ થતી, આવી કંપનીઓને ઝડપથી બંધ કરી દેવામાં આવતી અને સમાન પેટર્ન પર નવી કંપનીઓ ખોલવામાં આવતી. અનેક રાજ્યોમાં કામગીરી અને મલ્ટીપલ બેંક એકાઉન્ટ્સનો ઉપયોગ કરીને જટિલ નાણાકીય સ્તરો બનાવવાથી ભંડોળ અને માલિકીને ટ્રેસ કરવું મુશ્કેલ બનતું હતું. બાંધકામ ક્ષેત્રની અનુપાલન (compliance) સમસ્યાઓ, જેમાં ઊંચા ખર્ચ અને જટિલ નિયમોનો સમાવેશ થાય છે, તેનો આવા યોજનાઓમાં ઘણીવાર લાભ લેવાય છે.
ટેકનોલોજી અને ડેટા એનાલિસિસથી ટેક્સ એજન્સીઓનો પ્રતિભાવ
આવી અત્યાધુનિક ચોરી પદ્ધતિઓ સામે લડવા માટે, ટેક્સ અધિકારીઓ ટેકનોલોજી અને ડેટા એનાલિસિસનો ઉપયોગ વધારી રહ્યા છે. મુખ્ય પગલાઓમાં ફરજિયાત ઇ-ઇનવોઇસિંગ, એડવાન્સ સિસ્ટમ એનાલિટિક્સ અને શંકાસ્પદ પ્રવૃત્તિઓને ફ્લેગ કરવા માટે રિસ્ક-બેઝ્ડ ઓડિટનો સમાવેશ થાય છે. 'અન્વેષણ' (Anveshan) જેવા પ્રોજેક્ટ્સ ચહેરાની ઓળખ (facial recognition) અને ઇ-વે બિલ ડેટા એનાલિસિસનો ઉપયોગ કરીને જોખમી GST ઓળખ નંબરો (GSTINs) ને ઓળખે છે અને સમયસર ગુપ્ત માહિતી પૂરી પાડે છે. આ એક વધુ સક્રિય અભિગમ દર્શાવે છે, જે અધિકારીઓને ઇનવોઇસમાં વિસંગતતાઓ, મેળ ન ખાતી વિગતો અને છેતરપિંડીભર્યા ITC ક્લેમ શોધવામાં મદદ કરે છે. GST ઇન્ટેલિજન્સના ડાયરેક્ટોરેટ જનરલ (DGGI) પણ ₹593 કરોડના નકલી ઇનવોઇસ રેકેટ અને અન્ય ₹266 કરોડના કૌભાંડ જેવા મોટા ફ્રોડને ઉજાગર કરવામાં સક્રિય રહ્યા છે. સખત GST નોંધણી પ્રક્રિયાઓ, જેમાં ભૌતિક ચકાસણી અને ઉચ્ચ-જોખમવાળા અરજદારો માટે આધાર (Aadhaar) તપાસનો સમાવેશ થાય છે, તે વધારાની સુરક્ષા પૂરી પાડે છે.
GST ફ્રોડ શા માટે યથાવત છે: સિસ્ટમની નબળાઈઓ
અદ્યતન ડિટેક્શન ટૂલ્સ હોવા છતાં, ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ સિસ્ટમની મૂળ ડિઝાઇન સતત નબળાઈ બની રહી છે. ચોરી કરનારાઓ સતત નવી પદ્ધતિઓ શોધી રહ્યા છે, જેમ કે નકલી ઇનવોઇસ બનાવવા, ક્રેડિટનો દાવો કરવા અને અધિકારીઓ પગલાં ભરે તે પહેલાં ગાયબ થઈ જવા માટે 'ફેન્ટમ ફર્મ્સ' અથવા શેલ એન્ટિટીઝ બનાવવી. આ સંસ્થાઓની ઝડપી ફેરબદલી, જે ઘણીવાર રાજ્યોમાં ફેલાયેલી હોય છે, તે અનુપાલન તપાસ અને સંકલનમાં રહેલી ખામીઓનો લાભ ઉઠાવે છે. બાંધકામ ઉદ્યોગ, તેના ઊંચા સામગ્રી ખર્ચ અને જટિલ સપ્લાય ચેઇન સાથે, ખાસ કરીને સંવેદનશીલ છે. મોટા ગેરકાયદેસર નફાનો લાલચ ગુનાહિત જૂથોને પ્રોત્સાહન આપે છે જેઓ સતત નવી પદ્ધતિઓ વિકસાવે છે, જેમ કે નકલી GST ફર્મ સ્થાપવા માટે લોન યોજનાઓનો ઉપયોગ કરવો. વ્યવહારોની વિશાળ માત્રા અને જટિલ સપ્લાય ચેઇન્સ આવા ફ્રોડને સંપૂર્ણપણે દૂર કરવાનું અત્યંત મુશ્કેલ બનાવે છે, જેના માટે અમલીકરણ વ્યૂહરચનાઓને સતત અપડેટ કરવાની જરૂર પડે છે.
GST ચોરી સામે સતત લડાઈ
GST ચોરી સામેની લડાઈ વધુ ને વધુ જટિલ ટેકનોલોજીકલ યુદ્ધ બની રહી છે. જેમ જેમ ટેક્સ અધિકારીઓ તેમના ડેટા એનાલિસિસ અને અમલીકરણને સુધારી રહ્યા છે, તેમ તેમ છેતરપિંડી કરનારાઓ પણ તેમની વ્યૂહરચનાઓને અનુકૂલિત કરશે, નવી ખામીઓ શોધશે અને નવી ટેકનોલોજીનો લાભ લેશે. મલ્ટી-કરોડની ચોરીના કેસોની સતત શોધ દર્શાવે છે કે ખતરો હજુ પણ નોંધપાત્ર છે. ડેટા એનાલિટિક્સ, AI-સંચાલિત ઇન્ટેલિજન્સ અને એજન્સીઓ વચ્ચે મજબૂત સહયોગમાં સતત રોકાણ સરકારને આગળ રહેવામાં મદદ કરશે. લક્ષ્ય અનુપાલનમાં સુધારો કરવો, સરકારી આવકનું રક્ષણ કરવું અને આ ચાલુ પડકારો છતાં એક નિષ્પક્ષ કર પ્રણાલી જાળવવાનું છે.