Whalesbook
ભારત FY27 થી ક્રિપ્ટો પર દેખરેખ તેજ કરશે
હવે ભારતમાં ક્રિપ્ટો અને ડિજિટલ એસેટ સેક્ટર પર નાણાકીય દેખરેખ વધુ મજબૂત બનશે. નાણાકીય વર્ષ 2026-27 (FY27) થી લાગુ થનારા નવા નિયમો માત્ર નિયમ પાલન સુનિશ્ચિત કરશે નહીં, પરંતુ ક્રિપ્ટો પાર્ટિસિપન્ટ્સ કેવી રીતે કામ કરશે અને રોકાણ કરશે તે પણ નક્કી કરશે.
ટેક્સ દેખરેખને વધુ ધારદાર બનાવવી
સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સિસ (CBDT) ડિજિટલ એસેટ્સ પર ટેક્સ દેખરેખ વધારવા માટે એક રણનીતિ અમલમાં મૂકી રહ્યું છે. આમાં વધુ સારી દેખરેખ, ઇન્ટેલિજન્સ એકત્રિત કરવા અને ક્રિપ્ટો અને VDA ટ્રાન્ઝેક્શનને ટ્રેક કરવા પર કેન્દ્રિત ત્રણ પાઇલટ પ્રોગ્રામનો સમાવેશ થાય છે. સ્ટેટમેન્ટ ઓફ ફાઇનાન્સિયલ ટ્રાન્ઝેક્શન (SFT) રિપોર્ટિંગ સિસ્ટમને પણ વધુ ડિજિટલ એસેટ પ્રવૃત્તિઓને આવરી લેવા માટે વિસ્તૃત કરવામાં આવશે. મહત્વની વાત એ છે કે, 1 જાન્યુઆરી, 2026 થી 'નાણાકીય સંપત્તિઓ' (financial assets) માં ઔપચારિક રીતે ક્રિપ્ટો-એસેટ્સ, સેન્ટ્રલ બેંક ડિજિટલ કરન્સી (CBDCs) અને ચોક્કસ ઇલેક્ટ્રોનિક મની પ્રોડક્ટ્સનો સમાવેશ થશે. આનો અર્થ એ છે કે નાણાકીય સંસ્થાઓએ વધુ વિગતવાર રિપોર્ટ્સ પ્રદાન કરવા પડશે, જે નિયમ પાલન તપાસને સુધારવામાં અને શંકાસ્પદ VDA ટ્રેડિંગને શોધવામાં મદદ કરશે.
વૈશ્વિક પ્રવાહો અને ભારતનો અનોખો ટેક્સ
ડિજિટલ એસેટ્સમાં વધુ કર પારદર્શિતા તરફના વૈશ્વિક વલણને ધ્યાનમાં રાખીને, ભારતમાં VDA પર દેખરેખ વધારવામાં આવી રહી છે. ઘણા દેશો મજબૂત રિપોર્ટિંગ પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરી રહ્યા છે, જે OECD ના ક્રિપ્ટો-એસેટ રિપોર્ટિંગ ફ્રેમવર્ક (CARF) દ્વારા સમર્થિત છે. ભારત એપ્રિલ 1, 2027 સુધીમાં ડોમેસ્ટિક એન્ફોર્સમેન્ટ માટે CARF લાગુ કરવાની યોજના ધરાવે છે, જે દેશો વચ્ચે ક્રિપ્ટો ટ્રાન્ઝેક્શન ડેટાના ઓટોમેટિક શેરિંગને સક્ષમ કરશે. જોકે, ભારતના વર્તમાન ટેક્સ નિયમો કેટલાક અન્ય દેશો કરતાં વધુ કડક છે, જેમાં કેપિટલ ગેઇન્સ પર ફ્લેટ 30% ટેક્સ અને ટ્રાન્ઝેક્શન પર 1% ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સ (TDS) નો સમાવેશ થાય છે, જ્યારે નીચા અથવા શૂન્ય કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ ધરાવતા અધિકારક્ષેત્રોથી વિપરીત.
પ્રતિબંધથી કરવેરા સુધી: ભારતની ક્રિપ્ટો યાત્રા
આ નવીનતમ નિયમનકારી પગલું ક્રિપ્ટોકરન્સી પર ભારતના વિકસતા વલણનો એક ભાગ છે. દેશનો અભિગમ પ્રારંભિક સાવચેતી અને 2018 ની બેંકિંગ પ્રતિબંધ (જે પછીથી માર્ચ 2020 માં સુપ્રીમ કોર્ટ દ્વારા રદ કરવામાં આવ્યો હતો) થી બદલાઈને 2022 માં વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટ ગેઇન્સ પર 30% ટેક્સ અને 1% TDS રજૂ કર્યો છે. જ્યારે આ કરવેરાએ કેટલીક સત્તાવાર માન્યતા આપી, ત્યારે તેણે બજારમાં નોંધપાત્ર ફેરફારો કર્યા. અહેવાલો સૂચવે છે કે આ કડક પગલાંને કારણે ઘણા વેપારીઓએ તેમના વોલ્યુમ ભારતીય એક્સચેન્જમાંથી આંતરરાષ્ટ્રીય પ્લેટફોર્મ પર ખસેડ્યા, જેણે બજારની લિક્વિડિટીને અસર કરી અને સ્થાનિક ઉદ્યોગ વૃદ્ધિને અવરોધી શકે છે.
પડકારો: ટેક્સનો બોજ અને અવરોધાયેલી વૃદ્ધિ
નવી દેખરેખ અને રિપોર્ટિંગની ફરજો, વર્તમાન કડક ટેક્સ સિસ્ટમ સાથે મળીને, VDA વપરાશકર્તાઓ માટે નોંધપાત્ર પડકારો ઉભા કરે છે. ખાસ કરીને, એક વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટમાંથી થયેલું નુકસાન બીજા VDA અથવા કોઈપણ અન્ય આવક સામે સેટ-ઓફ કરી શકાતું નથી, અને આ નુકસાનને આગળ લઈ જઈ શકાતું નથી. 1 એપ્રિલ, 2026 થી VDA ની વિસ્તૃત વ્યાખ્યામાં 'ક્રિપ્ટો-એસેટ' નો સમાવેશ કરાયો છે, જે કરપાત્ર પ્રવૃત્તિઓને સ્પષ્ટ કરે છે પરંતુ તેમના કાર્યક્ષેત્રને પણ વિસ્તૃત કરે છે. 1 એપ્રિલ, 2026 થી શરૂ થતા નવા દંડમાં રિપોર્ટ ન કરવા બદલ દૈનિક ₹200 અને અચોક્કસ રિપોર્ટિંગ માટે ₹50,000 નો દંડ શામેલ છે. ટીકાકારો ચિંતા વ્યક્ત કરે છે કે આ કડક નિયમો ટ્રેડિંગને વિદેશ મોકલી શકે છે અને નવા ઉદ્યોગ વૃદ્ધિને નિરાશ કરી શકે છે, જેમાં કેટલીક સ્ટાર્ટઅપ્સ સ્પષ્ટ નિયમો માટે વિદેશ જવાની યોજના ધરાવે છે.
આગળ શું: વૈશ્વિક ડેટા શેરિંગ
કડક ડોમેસ્ટિક મોનિટરિંગ અને આંતરરાષ્ટ્રીય ડેટા શેરિંગનું સંયોજન ભારતમાં ડિજિટલ સંપત્તિઓ માટે વધુ પારદર્શક અને નિયંત્રિત ભવિષ્યનો સંકેત આપે છે. નાણાકીય સંસ્થાઓએ હવે વૈશ્વિક આવશ્યકતાઓને અનુરૂપ, સાચી સ્વ-પ્રમાણપત્ર જાળવવી પડશે અને કરદાતાઓની વિગતો એકત્રિત કરવી પડશે. OECD CARF ફ્રેમવર્ક એપ્રિલ 2027 સુધીમાં લાગુ થવાની સાથે, ક્રોસ-બોર્ડર ક્રિપ્ટો હોલ્ડિંગ્સ અને ટ્રાન્ઝેક્શન ટેક્સ અધિકારીઓ માટે વધુ દૃશ્યમાન બનશે. આ ભારતીય રહેવાસીઓ તેમના ક્રિપ્ટો અનુપાલનનું સંચાલન કેવી રીતે કરે છે તેમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર લાવશે, ભલે તેઓ ડોમેસ્ટિક અથવા આંતરરાષ્ટ્રીય પ્લેટફોર્મનો ઉપયોગ કરે.