RBI નો મોટો નિર્ણય: બેંકો માટે નવા નિયમો લાગુ, હવે 'Expected Credit Loss' મોડેલ ફરજિયાત

RBI એ Forward-Looking Credit Loss મોડેલ ફરજિયાત બનાવ્યું

રિઝર્વ બેંક ઓફ ઇન્ડિયા (RBI) દ્વારા 27 એપ્રિલે જારી કરાયેલા 14 અંતિમ નિર્દેશો કોમર્શિયલ બેંકો માટે એક મોટો બદલાવ સૂચવે છે, જે ક્રેડિટ રિસ્ક (credit risk) નું સંચાલન અને હિસાબ કરવાની રીત બદલશે. સૌથી મહત્વપૂર્ણ અપડેટ એ છે કે 'ઇન્કર્ડ લોસ' મોડેલને બદલે હવે Forward-Looking 'એક્સપેક્ટેડ ક્રેડિટ લોસ' (ECL) ફ્રેમવર્ક લાગુ પડશે. આ નવી પદ્ધતિ બેંકોને સંભવિત ભવિષ્યના નુકસાનનો અંદાજ લગાવવાની જરૂર પડશે, માત્ર જે ઘટનાઓ પહેલેથી બની ચૂકી છે તેના માટે જ પ્રોવિઝન (provision) કરવાને બદલે.

Expected Credit Loss મોડેલ કેવી રીતે કામ કરશે?

નવું ECL ફ્રેમવર્ક બેંકોને લોન આપવામાં આવી ત્યારથી ક્રેડિટ રિસ્કમાં થયેલા ફેરફારોને ટ્રેક કરવાની જરૂર પડશે. નાણાકીય સાધનોને ત્રણ સ્ટેજમાં વિભાજિત કરવામાં આવશે:

• સ્ટેજ 1: લોન અપાયા પછી ક્રેડિટ રિસ્કમાં નોંધપાત્ર વધારો થયો નથી.
• સ્ટેજ 2: ક્રેડિટ રિસ્કમાં મોટો વધારો થયો છે, પરંતુ લોન હજુ સુધી 'ડિફોલ્ટ' (impaired) થઈ નથી.
• સ્ટેજ 3: રિપોર્ટિંગની તારીખે લોનને 'ક્રેડિટ ઇમ્પેર' (credit impaired) ગણવામાં આવે છે.

સ્ટેજ 1 માટે, ECL ની ગણતરી 12-મહિનાની પ્રોબેબિલિટી ઓફ ડિફોલ્ટ (PD) નો ઉપયોગ કરીને કરવામાં આવશે, જ્યારે સ્ટેજ 2 માં જીવનકાળની PD (lifetime PD) નો ઉપયોગ થશે.

મુખ્ય જોગવાઈઓ અને સમયમર્યાદા

જાહેર અભિપ્રાય માટે ગયા ઓક્ટોબરમાં શરૂ થયેલા પરામર્શ બાદ આ વ્યાપક નિયમનકારી ફેરફારો આવતા વર્ષે એપ્રિલથી લાગુ થવાના છે. મહત્વની વાત એ છે કે, નોન-પર્ફોર્મિંગ એસેટ (NPA) ની હાલની વ્યાખ્યા – 90 દિવસ સુધી ચૂકવણી ન થયેલી લોન – યથાવત રહેશે. આ સુધારાનો મુખ્ય ઉદ્દેશ્ય હાલની પ્રોવિઝનિંગ પ્રથાઓમાં ભવિષ્યના જોખમોની અપેક્ષાઓને એકીકૃત કરીને મજબૂત કેપિટલ બફર (capital buffers) બનાવવાનો અને ભારતના બેંકિંગ સેક્ટરની એકંદર સ્થિરતાને પ્રોત્સાહન આપવાનો છે.