NRI ભારતમાં ગિફ્ટ્સ મોકલી રહ્યા છો? મુખ્ય ટેક્સ નિયમો અને દંડ જાહેર!

નોન-રેસિડેન્ટ ઇન્ડિયન્સ (NRI), જેઓ નાણાકીય વર્ષમાં 182 દિવસથી વધુ સમય માટે વિદેશમાં રહેતા ભારતીય નાગરિક છે, તેઓ વારંવાર ભારતમાં તેમના સંબંધીઓને પૈસા મોકલે છે. જ્યારે આ રેમિટન્સને સામાન્ય રીતે ટેક્સ-એક્ઝેમ્પ્ટ ગિફ્ટ ગણવામાં આવે છે, ત્યારે NRIઓએ ફોરેન એક્સચેન્જ અને મેનેજમેન્ટ એક્ટ (FEMA) હેઠળના નિયમોનું પાલન કરવું આવશ્યક છે. આમાં ફરજિયાત 'નો યોર કસ્ટમર' (KYC) પ્રક્રિયાઓ, ટ્રાન્ઝેક્શન માટે ચોક્કસ હેતુ કોડ (દા.ત., ગિફ્ટ, લોન) જાહેર કરવો અને ડીલર બેંકો અથવા SWIFT જેવા અધિકૃત નાણાકીય ચેનલોનો જ ઉપયોગ કરવાનો સમાવેશ થાય છે.

ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ સુરેશ સુરાના અનુસાર, સેક્શન 56(2)(x) માં વ્યાખ્યાયિત સંબંધીઓને આપવામાં આવેલી ગિફ્ટ્સ પ્રાપ્તકર્તા માટે સંપૂર્ણપણે ટેક્સ-એક્ઝેમ્પ્ટ છે, જેના પર કોઈ ઉપલી મર્યાદા નથી. જોકે, મોકલનાર પર 20 ટકાના દરે સોર્સ પર ટેક્સ કલેક્શન (TCS) લાગી શકે છે, જો એક વર્ષમાં કુલ વિદેશી રેમિટન્સ ₹10 લાખથી વધી જાય.

સંબંધીઓ સિવાયનાઓને ₹50,000 થી વધુની નાણાકીય સહાય અથવા ગિફ્ટ્સ ભારતમાં કરપાત્ર રહેશે.

NRIઓ રોકાણો, લોન રિપેમેન્ટ્સ અથવા વીમા પ્રીમિયમ માટે પણ પૈસા મોકલી શકે છે. નાણાકીય નિષ્ણાતો નોન-રેસિડેન્ટ એક્સટર્નલ (NRE) અથવા ફોરેન કરન્સી નોન-રેસિડેન્ટ (FCNR) ખાતાઓ ખોલવાની સલાહ આપે છે. આ ખાતાઓ કમાયેલા વ્યાજ પર ટેક્સ છૂટ (દા.ત., સેક્શન 10(4)(ii) હેઠળ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર) પ્રદાન કરે છે, અને ફંડ્સનું સરળ રેમિટન્સ (Repatriation) સુવિધા આપે છે. આ ખાતાઓ રિયલ એસ્ટેટ, સ્ટોક્સ અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાં રોકાણને પણ સક્ષમ કરે છે, જોકે માર્કેટ-લિંક્ડ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ પર ચોક્કસ ટેક્સ નિયમો લાગુ પડે છે.

અસર: આ સમાચાર NRIઓમાં અનુપાલન આવશ્યકતાઓ વિશે જાગૃતિ વધારી શકે છે, રેમિટન્સ પ્રવાહો પર દેખરેખ વધારી શકે છે અને તેમના રોકાણ નિર્ણયોને પ્રભાવિત કરી શકે છે. આ ટ્રાન્ઝેક્શન્સ પર પ્રક્રિયા કરતી નાણાકીય સંસ્થાઓએ પણ નિયમોનું સખત પાલન સુનિશ્ચિત કરવું પડશે. એકંદરે બજાર પર અસર મધ્યમ છે, જે મૂડી પ્રવાહને અસર કરે છે. રેટિંગ: 6/10.

મુશ્કેલ શબ્દો: NRI: નોન-રેસિડેન્ટ ઇન્ડિયન – નોકરી કે અન્ય કારણોસર વિદેશમાં રહેતો ભારતીય નાગરિક. FEMA: ફોરેન એક્સચેન્જ અને મેનેજમેન્ટ એક્ટ – ભારતમાં વિદેશી વિનિમય વ્યવહારો અને આંતરરાષ્ટ્રીય વેપારને નિયંત્રિત કરતો કાયદો. KYC: નો યોર કસ્ટમર – નાણાકીય સંસ્થાઓ માટે તેમના ગ્રાહકોની ઓળખ ચકાસવાની ફરજિયાત પ્રક્રિયા. TCS: સોર્સ પર ટેક્સ કલેક્શન – ચોક્કસ પ્રાપ્ત થયેલ રકમના ચુકવણીકર્તા પાસેથી અધિકૃત વ્યક્તિ દ્વારા વસૂલવામાં આવતો કર. NRE એકાઉન્ટ: નોન-રેસિડેન્ટ એક્સટર્નલ એકાઉન્ટ – NRIઓ માટે ભારતમાં એક બેંક ખાતું, જ્યાં તેઓ તેમની વિદેશી કમાણી રાખી શકે છે, વ્યાજ પર ટેક્સ લાભો સાથે. FCNR એકાઉન્ટ: ફોરેન કરન્સી નોન-રેસિડેન્ટ એકાઉન્ટ – NRIઓ માટે ભારતમાં એક બેંક ખાતું, જ્યાં તેઓ વિદેશી ચલણ જમા રાખી શકે છે, વિનિમય દર સુરક્ષા પ્રદાન કરે છે.