Whalesbook
Axis Bank દ્વારા નોંધાવવામાં આવેલી આ ફરિયાદ સૂચવે છે કે નાણાકીય પુનર્ગઠન (Financial Restructuring) પછી પણ, ભૂતકાળના નાણાકીય ગેરવહીવટ માટે વ્યક્તિઓને જવાબદાર ઠેરવવામાં આવી શકે છે. RCFL ના રિઝોલ્યુશન પ્લાન (Resolution Plan) હેઠળ, આ ₹38.95 કરોડની રકમ પ્રિન્સિપલ સેક્રિફાઇસ (Principal Sacrifice) રજૂ કરે છે. બેંકનો આરોપ છે કે Devang Mody એ મહત્વપૂર્ણ નાણાકીય માહિતી છુપાવીને અને લોન કરારો (Loan Covenants) નો ભંગ કરીને આ ફંડને ઇરાદાપૂર્વક વાળવાનો પ્રયાસ કર્યો હતો. Reserve Bank of India (RBI) ના નિયમો હેઠળ, મેનેજમેન્ટમાં ફેરફાર પછી કંપનીના ફ્રોડ ક્લાસિફિકેશન (Fraud Classification) માં સુધારો થયા બાદ પણ, ભૂતકાળના મેનેજમેન્ટ અને પ્રમોટર્સ સામે ફોજદારી અને દંડાત્મક કાર્યવાહી કરવાની મંજૂરી છે.
આ આરોપોને પુષ્ટિ આપવા માટે, લીડ બેંક Bank of Baroda દ્વારા નિયુક્ત કરાયેલી Grant Thornton India LLP દ્વારા તૈયાર કરાયેલ ફોરેન્સિક ઓડિટ (Forensic Audit) રિપોર્ટ પણ નિર્ણાયક છે. ઓગસ્ટ 2019 થી શરૂ થયેલા આ ઓડિટમાં લોનના ફંડના ઉપયોગ અંગે ગંભીર વાંધાઓ ઉઠાવવામાં આવ્યા હતા. રિપોર્ટ મુજબ, કુલ ₹4,766.62 કરોડના અંતિમ ઉપયોગમાંથી આશરે 39% એટલે કે ₹1,867.89 કરોડનો ઉપયોગ સીધી કે આડકતરી રીતે ગ્રુપ કંપનીઓ અને સંબંધિત એન્ટિટીઝને સર્વિસ કરવા માટે થયો હતો. વધુમાં, આશરે 25% એટલે કે ₹1,199.29 કરોડના ટ્રાન્ઝેક્શન (Transactions) સર્ક્યુલર (Circular) હોવાનું જણાયું હતું, જ્યારે ₹557.37 કરોડનો અંતિમ ઉપયોગ અસ્પષ્ટ (Unmapped) રહ્યો હતો.
હાલમાં, મુંબઈ પોલીસ આ allegations માં કોઈ cognizable offense બન્યો છે કે કેમ તે નક્કી કરવા માટે પ્રારંભિક તપાસ (Preliminary Enquiry - PE) કરી રહી છે. આ તપાસ બાદ જ First Information Report (FIR) દાખલ થઈ શકે છે. Axis Bank એ Devang Mody સામે નવા Bharatiya Nyaya Sanhita, 2023 ના સેક્શન 61 (ગુનાહિત ષડયંત્ર), 316 (વિશ્વાસનો ગુનાહિત ભંગ) અને 318 (છેતરપિંડી) હેઠળ ચાર્જ લગાવવાની માંગ કરી છે. આ PE પ્રક્રિયામાં કંપનીના અધિકારીઓના નિવેદનો નોંધવામાં આવશે અને ટૂંક સમયમાં પોલીસ કમિશનરને રિપોર્ટ સુપરત કરવામાં આવશે.
આ પ્રારંભિક તપાસ, ભલે હજુ તથ્યો સ્થાપિત કરી રહી હોય, તે પોતે પણ અનિશ્ચિતતા અને સંભવિત પ્રતિષ્ઠાના જોખમને જન્મ આપે છે. Devang Mody માટે, આની અસરો માત્ર સિવિલ જવાબદારીઓથી આગળ વધી શકે છે અને ગુનાહિત આરોપો તરફ દોરી શકે છે. 2018 પછી NBFC સેક્ટર (NBFC Sector) માં વધેલા નિયમનકારી ધ્યાન અને ગવર્નન્સ રિફોર્મ્સ (Governance Reforms) ને કારણે આવા આરોપો વધુ સંવેદનશીલ બન્યા છે. Bharatiya Nyaya Sanhita, જે જૂના ફોજદારી કાયદાઓને બદલે છે, તે નાણાકીય ગેરરીતિઓ માટે કડક દંડની જોગવાઈ કરે છે, જે નાણાકીય ક્ષેત્રમાં પારદર્શિતા અને નૈતિક આચરણના મહત્વ પર ભાર મૂકે છે.