ટોચના પ્રદર્શનકર્તાઓની ઓળખ
છેલ્લા દાયકામાં ત્રણ ઇક્વિટી લિંક્ડ સેવિંગ્સ સ્કીમ્સ (ELSS) એ પોતાને અલગ તારવ્યા છે, જે તેમના બેન્ચમાર્ક સૂચકાંકો અને વ્યાપક ELSS કેટેગરી સરેરાશ બંને કરતાં વધુ મજબૂત વળતર આપી રહ્યા છે. ક્વોન્ટ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ, મિરાએ એસેટ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ, અને મોતીલાલ ઓસવાલ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ એવા કરદાતાઓ માટે અગ્રણી વિકલ્પો છે જેઓ કલમ 80C હેઠળ કર કાર્યક્ષમતા સાથે સંપત્તિ નિર્માણને જોડવા માંગે છે.
ક્વોન્ટ ELSS: હાઇ-ઓક્ટેન ગ્રોથ
ક્વોન્ટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડ દ્વારા સંચાલિત ક્વોન્ટ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ, 10-વર્ષના 20.71% વાર્ષિક વળતર સાથે ટોચ પર છે. 1 જાન્યુઆરી, 2013 ના રોજ શરૂ થયેલ આ ફંડે 31 ડિસેમ્બર, 2025 સુધીમાં ₹12,403 કરોડની મેનેજમેન્ટ હેઠળની સંપત્તિ (AUM) એકત્ર કરી છે, જેનો ખર્ચ ગુણોત્તર (expense ratio) 0.68% છે. જ્યારે લાંબા ગાળામાં તેનું પ્રદર્શન ઉત્તમ રહ્યું છે, તે ઉચ્ચ અસ્થિરતા (high volatility) દ્વારા વર્ગીકૃત થયેલ છે, જે બજારના તીવ્ર ઉતાર-ચઢાવ સાથે આરામદાયક રોકાણકારો માટે યોગ્ય છે.
મિરાએ એસેટ ELSS: સંતુલિત અભિગમ
28 ડિસેમ્બર, 2015 થી ઉપલબ્ધ મિરાએ એસેટ મ્યુચ્યુઅલ ફંડનું ELSS ટેક્સ સેવર ફંડ, વધુ સંતુલિત પ્રોફાઇલ પ્રદાન કરે છે. તેણે 10-વર્ષની 19.13% CAGR નોંધાવી છે. ₹27,196 કરોડના AUM અને 0.57% ના ખર્ચ ગુણોત્તર સાથે, આ ફંડ ખૂબ ઊંચા જોખમ (very high risk) તરીકે વર્ગીકૃત થયેલ છે પરંતુ સાથી ફંડોની તુલનામાં ઓછી અસ્થિરતા દર્શાવે છે. તેણે સતત સારું જોખમ-વ્યવસ્થિત વળતર (risk-adjusted returns) આપ્યું છે, જે તેને સંબંધિત સ્થિરતા સાથે વૃદ્ધિ ઇચ્છતા લોકો માટે આકર્ષક વિકલ્પ બનાવે છે.
મોતીલાલ ઓસવાલ ELSS: મધ્ય-ગાળાની મજબૂતાઈ
21 જાન્યુઆરી, 2015 ના રોજ શરૂ થયેલ મોતીલાલ ઓસવાલ ELSS ટેક્સ સેવર ફંડે 17.68% નું 10-વર્ષનું વાર્ષિક વળતર પ્રાપ્ત કર્યું છે. તેની AUM ₹4,341 કરોડ છે, જેનો ખર્ચ ગુણોત્તર 0.64% છે. આ ફંડે ટૂંકા ગાળામાં (1 વર્ષ) નોંધપાત્ર અંડરપર્ફોર્મન્સ અનુભવ્યું પરંતુ મધ્ય ગાળામાં (3 વર્ષ) મજબૂત પુનરાગમન દર્શાવ્યું, જે ધીરજવાન રોકાણકારો માટે ઉચ્ચ-જોખમ, ઉચ્ચ-પુરસ્કાર (high-risk, high-reward) સંભાવના દર્શાવે છે.
કરદાતાઓ માટે ELSS શા માટે નિર્ણાયક છે
ELSS ફંડ કર લાભો અને સંપત્તિ નિર્માણ સંભાવનાનું અનોખું મિશ્રણ પ્રદાન કરે છે. રોકાણ કલમ 80C હેઠળ ₹1.5 લાખ સુધીની કપાત માટે પાત્ર છે, સાથે જ તમામ 80C વિકલ્પોમાં ત્રણ વર્ષનો સૌથી ટૂંકો લોક-ઇન સમયગાળો છે. તેમનું ઇક્વિટી ઓરિએન્ટેશન પરંપરાગત ફિક્સ્ડ-ઇન્કમ ટેક્સ-સેવિંગ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સની તુલનામાં ઉત્તમ લાંબા ગાળાના વળતરની સંભાવના પ્રદાન કરે છે. આ ફંડો લાંબા ગાળાના દ્રષ્ટિકોણ ધરાવતા, બજારની અસ્થિરતા સહન કરી શકે તેવા રોકાણકારો માટે શ્રેષ્ઠ છે.